本公司及董事會保證本公告的內容真實、準確、完整,沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
湖北廣濟藥業股份有限公司於近日收到深圳證券交易所公司管理部《關於對湖北廣濟藥業股份有限公司的年報問詢函》([2017]第48號),公司按相關要求向深圳證券交易所作了回覆,現將回復內容公告如下:
1、(1)公司“主要稅種及稅率”項下顯示,報告期內,公司內銷收入按銷售收入的17%計增值稅銷項稅額,外銷收入實行“免、抵、退”;同時“營業收入構成”項下顯示,公司本期內銷收入39,751.80萬元,外銷收入31,720.60萬元。根據公司財務報表中披露的數據和“銷售商品、提供勞務收到的現金(63,497.44萬元)=銷售商品、提供勞務產生的“收入和增值稅銷項稅額”(71,472.40萬元+39,751.80萬元*17%)+應收賬款本期減少額(期初餘額-期末餘額= -2,176.58萬元)+應收票據本期減少額(期初餘額-期末餘額= -1,255.74萬元)+預收賬款增加額(期末餘額-期初餘額=1,298.45萬元)+(-)特殊調整業務”的表間勾稽關係,推算的特殊調整業務金額為-12,598.90萬元,請公司複核並說明特殊調整項的具體內容。
(2)根據公司財務報表中披露的數據和“購買商品、接受勞務支付的現金(26,289.98萬元)=購買商品、接受勞務產生的“銷售成本和增值稅進項稅額”(34,172.21萬元+34,172.21萬元*17%)+應付賬款減少額(期初餘額-期末餘額=7,199.44萬元)+應付票據減少額(期初餘額-期末餘額=1,939.5萬元)+預付賬款增加額(期末餘額-期初餘額=58.87萬元)+存貨本期增加額(期末餘額-期初餘額=1,035.55萬元)+(-)特殊調整業務”的表間勾稽關係,推算的特殊調整業務金額為- 23,924.87萬元,請公司複核並說明特殊調整項的具體內容。
(3)“分季度主要財務指標”中,公司第二、第三季度的銷售淨利率明顯高於其他季度,具體如下:
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同時根據公司披露的《2016年度業績預告修正公告》,公司調減前期預計利潤的原因之一為公司銷售費用運費測算偏低。請公司說明第二、第三季度的銷售淨利率明顯高於其他季度的具體原因以及銷售費用運費測算的具體過程。
(4)“經營情況討論與分析”項下顯示,報告期內公司營業收入上漲27.55%、營業成本同比卻下降-9.91%,本期原料系列產品、製劑系列產品的毛利率分別同比上漲21.48%和21.99%;同時,公司表示在環保治理方面加大了投入,截至目前,已經有效解決了公司所面臨的環保問題。請公司說明營業成本與營業成本增長不匹配的具體原因;公司對相關環保成本的具體會計核算過程和核算科目,以及在環保壓力加大的背景下,VB產品成本下降的具體原因。
請你公司年審會計師就上述問題進行核查並出具專項核查。
回覆:(1)該差異原因主要是應收票據的背書採購造成的,廣濟藥業母公司應收票據背書約為7,800萬元,孟州公司應收票據背書約為3,400萬元,惠生公司應收票據背書約為1,500萬元。
(2)該差異原因主要是應收票據的背書採購及成本中存在折舊、薪酬造成的,廣濟藥業母公司應收票據背書採購原材料等約為7,000萬元,孟州公司應收票據背書約為3,400萬元,惠生公司應收票據背書約為1,500萬元,成本中剔除相關折舊費用5,300萬元,剔除相應的人工薪酬5,800萬元。
(3)第二、第三季度市場行情較好,市場銷售平均價格較一、四季度略高,在成本波動不大的情況下銷售毛利較高,且一季度企業進行了高管人員績效的計提及發放、四季度對本期銷售費用進行了結算,相應的期間費用較二、三季度較高,綜上銷售淨利率有所降低。企業在做業績預告時銷售費用按照上年同期進行預測,在年底按照實際情況進行計算確認,存在差異。
(4)公司常規的環保成本在生產成本中進行核算,本期為了降低生產成本,實現清潔生產實現廢水廢渣資源化再利用,本著創建“資源節約型、環境友好型”公司的宗旨,新增了核黃素生產廢水廢渣資源化再利用工業化技術研發等相關支出,列示在管理費用研發支出中進行核算,環保壓力加大,環保研發投入加大,對本期成本的影響較小;VB2產品營業成本同比下降了9.91%,是由兩方面引起的,一方面是原因是佔企業銷售量66%的孟州公司本期生產成本較上期下降了10%,主要是因為大宗原材料玉米澱粉單價平均每月較上年同期均有近15%的減少,其中4月較上期同期玉米澱粉單價減少了32%,另一方面,廣濟藥業本部本期銷售數量較上期減少了25%。
2、公司遞延所得稅資產、遞延所得稅負債和所得稅費用項下顯示如下主要信息:
(1)會計利潤與所得稅費用調整過程
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(2)未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異
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(3)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期情況
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(4)公司“主要稅種及稅率”項下顯示,公司及子公司湖北惠生藥業有限公司(以下簡稱“惠生公司”)按應納稅所得額的15%計繳,其他各子公司及聯營企業按25%計繳。母公司報表和集團內主要子公司財務信息顯示,母公司當期利潤總額863.26萬元,惠生公司實現淨利潤-2,314.52萬元。
基於如上信息,請公司:
(1)複核“會計利潤與所得稅費用調整過程”表中的“適用不同稅率的影響”僅調整母公司而未調整惠生公司因稅率差異產生的所得稅費用影響是否準確、完整。舉例如下:
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根據上表信息:
合併利潤總額*25%的適用稅率計算的所得稅費用總額=(700+200-100)*25%
稅法上根據不同納稅主體實際計算的所得稅費用總額=700*25%+200*15%
適用不同稅率的影響金額=母公司稅率差影響【-100*(25%-15%)】+惠生公司虧損的所得稅影響【100*25%】
(2)根據“本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響”金額與“未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期情況”表中最新一期可抵扣虧損*適用稅率一致的表間勾稽關係,公司最新一期可抵扣虧損金額為3,571.99萬元,推算的“本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響”=3,571.99萬元*適用稅率,請公司複核“會計利潤與所得稅費用調整過程”表中“本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響”以及“未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期情況”表中的相關信息披露是否準確。此外,“未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異”表中的明細科目變動顯示,報告期內,公司存在新增的未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異,但公司未在“會計利潤與所得稅費用調整過程”表中反映,請公司複核相關披露內容的完整性和準確性。
(3)同理,請公司根據“未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異”表明細項目的增減變動情況、第(2)條的影響與“使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損或可抵扣暫時性差異”的表間勾稽關係,複核“會計利潤與所得稅費用調整過程”表中的“使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損、可抵扣暫時性差異的影響”披露是否準確,該影響金額是否與“未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損和暫時性差異的變動”扣除第(2)條的影響後*適用稅率一致。
請你公司年審會計師就上述問題進行核查並出具專項核查意見。
回覆:(1)該表格主要反映的是由會計利潤到所得稅利潤的一個變化過程,適用不同稅率的影響除考慮不同稅率外,還考慮了各主體期末盈利情況,並在總體層面合併抵銷後得出該數據。
(2)可抵扣虧損金額為3,571.99萬元*25%(適用稅率)= 8,929,968.89與企業本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響6,369,562.05的差異是本部可抵扣虧損10,241,627.36元*25%= 2,560,406.84,該可抵扣虧損不是企業本期產生,故當期不存在未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響。由於未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性,因此本期末公司沒有確認遞延所得稅資產。相關的披露完整且準確。
(3)使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響=本部未彌補虧損7,759,384.38*15%+孟州及濟康未彌補虧損134,824,136.90*25%= 34,869,941.88,未彌補虧損期末數(109,594,782.71)=未彌補虧損期初數(228,637,360.33)+本期新增為彌補虧損(25,478,248.18)-本期彌補虧損(7,759,384.38+134,824,136.90)-已到期為彌補虧損(1,937,304.52)= 109,594,782.71相互勾稽,數據保持一致。
3、“現金流量表補充資料”項下,將淨利潤調節為經營活動現金流量過程中,涉及的主要調整項目如下:
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(1)根據公司資產負債表,相關項目的增減變動情況如下:
(i)經營性應收項目的期初、期末餘額變動(相應的減值損失已在“資產減值準備”調整項中反映)
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(ii)經營性應付項目的期初期末餘額變動
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(iii)存貨的期初、期末賬面價值變動
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(2)“在建工程”項下顯示,廣藥生物產業園累計轉固4.03億元,其中累計資本化利息0.14億元,本期增加額0.55億元。請公司:
(1)參照“營業成本構成”,區分原材料、人工工資、折舊費、能源和其他等項目說明“在建工程”項下中本期增加數的具體構成明細以及期末餘額中的具體明細,說明累計利息資本化金額的具體計算過程,以及轉入固定資產的具體月份並提供相應的轉固證明材料,如驗收報告、竣工結算報告等。
(2)說明將淨利潤調節為經營活動現金流量過程中,“存貨的減少”、“ 經營性應收項目的減少”和“經營性應付項目的增加”金額的具體調整過程,涉及的特殊調整科目具體內容,並複核相關調整是否準確。
請你公司年審會計師就上述問題進行核查並出具專項核查意見。
回覆:(1)公司在建工程轉入固定資產時間是2016年5月,因公司在當月獲取了維生素B2藥品生產GMP證書,可以進行維生素B2產品的生產,且相關固定資產已達到預計可使用狀態,故進行轉固,相關的驗收及竣工結算報告尚未編制。
利息資本化金額按照每期一般借款的加權平均利率與當期每月資本化計算基數來計算出當期利息資本化金額,累計利息資本化金額為開始建設至今各期利息資本化金額之和。
本期增加及期末餘額構成明細如下:
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(2)存貨的增加是本期存貨賬面原值的變化加上期計提跌價轉銷部分即111,082,733.17-103,994,525.99+4,436,385.18=11,524,592.36,經營性應收項目的減少我們除上表以外數據,我們還考慮了其他流動資產的增加9,418,635.63,三個月以外保證金7,442,841.60,故經營性應收項目的增加35,787,089.70-9,418,635.63-7,442,841.60=18,925,612.47,經營性應付項目的減少我們除上表以外數據,還考慮了預計負債的變化2,620,756.46,其他非流動負債的變化-9,192,380.97,以及扣除了應付款項中關於在建工程、固定資產等長期資產相關的變化-2,705,754.66,故經營性應付項目的減少-64,797,991.92+ 2,620,756.46-9,192,380.97-(-2,705,754.66)= -68,663,861.77。
4、“關聯方應收應付款項”項下和資金佔用專項審計報告顯示,截至報告期末,公司合計應收湖北安華大廈有限公司1,044.96萬元,其中2014年拆借的資金累計未收回的485.16萬元,出售海南富力潔時債權轉入餘額為744.93萬元。披露的關聯方資金拆借情況如下:
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但根據公司2016年1月13日披露的《關於向聯營公司提供借款暨關聯交易的公告》,公司董事會2016年1月13日審議通過了公司以自有資金向安華公司提供人民幣450萬元的借款,期限為一年,借款年利率8%,對於該筆借款,在財務報表“關聯方資金拆借”、 “關聯方應收應付款項”項下和資金佔用專項審計報告均未列示。請公司:
(1)複核相關披露是否準確、完整;
(2)說明2016年新增的向安華公司450萬元貸款到期後是否收回,出售海南富力潔時債權轉入餘額為744.93萬元的形成原因和具體內容;
(3)說明向安華公司所有債權的賬齡(結合“其他應收款”項下披露的賬齡進行具體細分)、長期未收回的原因(如適用),以及在之前債權未收回的情況下,公司繼續新增貸款的具體原因,是否構成非經營性資金佔用以及公司具體的內控措施。
請你公司年審會計師就上述問題進行核查並出具專項核查意見。
回覆:(1)相關的披露準確、完整。
(2)本期未新增向安華公司的貸款。744.93萬元是企業處置海南富力潔時、企業、安華公司、海南富力潔三方抵賬631萬元,及後續企業在安華公司消費,安華公司借款利息等業務綜合形成的。
(3)安華公司所有的債權賬齡為:
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對方企業尚未支付相關款項,故造成長期掛賬,本期沒有新增向安華公司貸款,存在非經營性資金暫用,公司貨幣資金支付實行會簽制度,單筆支付金額500萬元以上需要由財務總監聯籤、總經理聯籤、董事長批准,單筆支付金額50萬-500萬元需由財務總監聯籤、總經理批准、單筆支付金額50萬元以下需要由財務總監批准;審批人必須對構成資金支付的事項的資料(如決議、合同等)進行審核,做到支付有依據。對已支付的貨幣資金建立以“誰批准,誰負責”為原則的責任追究制度,批准人要對由本人批准支付的貨幣資金負責任,以防範貨幣資金風險,保證貨幣資金的安全。
5、(1)“存貨”項下顯示,報告期末,原材料和庫存商品期末餘額分別為0.25億元和0.80億元,其中庫存商品計提跌價準備116.91萬元,原材料未計提減值。
(2)“重要的非全資子公司主要財務信息”、“公司業務概要”和“ 主要控股參股公司分析”項下顯示,公司主要採用自產自銷的形式進行日常經營,公司和子公司孟州公司主要從事VB2的生產和銷售,子公司惠生公司主要從事VB6的生產和銷售,子公司濟康醫藥主要從事製劑產品的銷售。報告期內,惠生公司虧損0.23億元(其中營業利潤-0.12億元),上年虧損0.17億元。
(3)“遞延所得稅資產”項下顯示,公司對報告期末的可抵扣暫時性差異均未確認資產。
(4)“公司實物銷售收入是否大於勞務收入”項下,公司披露內容如下:
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基於上述信息,請公司說明:
(1)存貨項下用於生產VB2和VB6的原材料以及VB2和VB6庫存商品的具體金額,對兩類存貨分別減值測試的具體過程。
(2)未確認遞延所得稅資產的暫時性差異對應的具體經營主體,相關經營主體的歷史經營信息,以及公司未確認遞延所得稅資產的具體依據。
(3)根據“2016年期初餘額(7,695.46萬元)+本期生產額(33,678.19萬元)-本期銷售額(71,144.23萬元)-本期其他減少=期末庫存(7,959.21萬元)”的表間勾稽關係,推算的本期其他減少額= -37,729.79萬元,請公司說明在主要自產自銷的模式背景下,存貨其他減少的具體內容,並複核相關披露是否準確,以及期末庫存量金額如何與存貨項目的期初、期末餘額勾稽一致。
請你公司年審會計師就上述問題進行核查並出具專項核查意見。
回覆:(1)VB2和VB6的原材料金額為25,351,093.01,VB2庫存商品金額為74,425,127.90,VB6庫存商品金額為3,455,818.28,兩類存貨的存貨跌價準備為0,考慮到本期已簽訂尚未執行合同單價及公開信息中查詢到的VB2/VB6原料藥銷售價格,均高於公司賬面庫存商品成本與相關銷售稅、費之和,故判斷原料藥不存在跌價。
(2)明細如下:
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由於未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性,因此本期末公司沒有確認遞延所得稅資產。
(3)表格中銷售量是按照銷售收入的金額進行核算的,不存在勾稽關係,按照成本核算的銷售量金額為332,794,042.33,滿足2016年期初餘額(7,695.46萬元)+本期生產額(33,678.19萬元)-本期銷售額(33,279.40萬元)-本期其他減少=期末庫存(7,959.21萬元)的勾稽關係。
6、(1)“管理費用”項下顯示,本期管理費用較上年有較大幅度的上升,其中計入的停工損失0.29億(上年同期0.19億元)。
(2)根據公司2016年8月30日披露的《關於公司大金產業園生產線停產的自願性信息披露公告》,公司大金產業園維生素B2(核黃素)生產線自2016年9月1日至2016年10月10日實施停產檢修系生產設施及高壓供電線路的年度檢修。
(3)根據公司2016年7月13日披露的《關於控股子公司生產線停產的自願性信息披露公告》,子公司惠生公司在夏季高溫期間停產檢修,自2016年7月16日起停產,惠生公司生產線將根據設備檢修和產品市場情況擇機恢復生產,預計復產時間在10月16日。針對該停產公告,《每日經濟新聞》等媒體刊登文章《廣濟藥業子公司停產公告引信披質疑》,質疑公司公告中存在信披露瑕疵,稱根據湖北咸寧市環保局官網信息,惠生公司是因為環保問題被關停,且記者聯繫咸寧市環保局,工作人員告訴記者:惠生公司生產線確實被關停了,並且不會復產。
(4)根據武穴市環保局官網公佈的《國家重點監控企業廢水自動監控情況》等信息和國家環保部提供的名單,公司屬於環境保護部門監控的重點排汙單位,根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2 號——年度報告的內容與格式》,屬於環境保護部門公佈的重點排汙單位的公司及其子公司,應當根據法律、法規及部門規章的規定披露主要汙染物及特徵汙染物的名稱、排放方式、排放口數量和分佈情況、排放濃度和總量、超標排放情況、執行的汙染物排放標準、核定的排放總量,以及防治汙染設施的建設和運行情況等環境信息。
針對上述信息,請公司:
(1)結合對我部2016年7月18日發出的問詢函(公司部問詢函【2016】第254號)的回覆內容,說明惠生公司是否已復產,具體復產時間,停產對公司經營業績的具體影響以及與惠生公司報告期內的虧損是否直接相關,並說明公司前期披露的公告內容以及對我部問詢函的覆函內容是否與事實相符。
(2)結合不同公司停產的具體原因(如可預期原因或不可預期原因等)和企業會計準則的具體規定,說明將停工損失均計入管理費用列示是否準確、合規。請你公司年審會計師就該事項進行核查並出具專項核查意見。
(3)嚴格按照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2 號——年度報告的內容與格式》的要求,以列表的方式補充披露公司及其子公司的相關環境信息。
回覆:(1)2016年6月12日晚,惠生公司環合(一)車間內因工人操作不當,環合崗位2016#反應釜出現跑料情況,跑料情況出現後,公司立即切斷相關反應釜鏈接,並關閉了相應的生產車間。出於謹慎起見,公司立即向咸寧市環保局高新分局進行了口頭及書面的溝通匯報,咸寧市環保部門下達了《停產整頓的通知》,要求公司自行整改。
因跑料時間產生酸霧帶來的影響時間很短暫,該事項的影響和損失很小,加之惠生公司年度生產計劃中的高溫停產期即將到來,公司在7月份實施高溫停產檢修,於10月16號恢復生產。該事項在貴部2016年7月18日發出的問詢(公司部問詢函【2016】第254號)的回覆中已做詳細說明。
惠生公司在停產前已備足貨源供應市場,對公司經營業績無直接影響;對於報告期內的虧損,主要是方新擔保案預提950萬元產生的。
經核查,我公司於7月13日披露的《關於控股子公司生產線停產的自願性信息披露公告》及對貴部2016年7月18日發出的問詢函(公司部問詢函【2016】第254號)的回覆內容與事實相符。
(2)企業惠生公司是由於高溫不適宜生產以及後期的技術改造造成的停產,孟州公司及廣濟藥業本部因技術改造而停產,該停產是由於管理部門對企業生產進行一定改進而停產,是企業經營過程中的事項而引起的一些費用的發生,故將該部分費用歸集在管理費用中。
(3)湖北廣濟藥業股份有限公司位於湖北省武穴市,屬當地環境保護部門監控的重點排汙單位,補充披露公司相關環境信息如下:
① 主要汙染物及特徵汙染物的名稱
水汙染物主要是發酵類汙水,其特徵汙染物名稱:PH、COD、氨氮、總磷。
大氣汙染物主要是燃煤鍋爐煙氣,其特徵汙染物名稱:二氧化硫、氮氧化物、顆粒物、煙氣黑度。
② 排放方式
生產廢水經公司汙水處理站預處理後,再經生化處理,達到《汙水綜合排放標準》(GB8978-1996)三級標準後排放,通過專用管道排放至武穴市城市汙水處理廠作進一步處理,達到《城鎮汙水處理廠汙染物排放標準》(GB18918—2002 )一級排放標準後排放。
鍋爐煙氣經布袋除塵及脫硫、脫硝處理,達到國家排放標準後向環境排放。
③ 排放口數量和分佈情況
武穴市城區濟元汙水處理廠有1汙水排放口,在線監測設備已與省環保廳監控系統聯網。
大金生物產業園主要有1個鍋爐煙氣排放口,1個汙水排放口,均已安裝在線監測設備,目前正在作設備調試。
④ 執行的汙染物排放標準
《鍋爐大氣汙染物排放標準》(GB13271-2014)II時段標準
《惡臭汙染物排放標準》(GB14554-93)二級標準
《汙水綜合排放標準》(GB8978-1996)三級標準
《發酵類製藥工業水汙染物排放標準》(GB21903-2008)
《工業企業廠界環境噪聲排放標準》(GB12348-2008)3類標準
⑤ 核定的排放總量
武穴市環保局核定的排放總量為:
化學需氧量400噸/年;氨氮44噸/年;
二氧化硫153.6噸/年;氮氧化物153.6噸/年。
⑥ 排放濃度和總量
汙水排放:2016年公司總汙水排放量為25.95萬噸,共排放COD 57.04噸,氨氮6.54噸。
鍋爐煙氣排放:煙氣總量9078萬立方米,二氧化硫排放量37.56噸,氮氧化物排放量40.3噸。
⑦ 超標排放情況
公司嚴格執行國家排放標準,無超標排放情況發生。
⑧ 汙染防治設施的建設和運行情況
水汙染防治方面,公司有兩個汙水處理站,即:新建的產業園汙水處理站和原有的濟元汙水處理站。
產業園汙水處理站用於處理產業園核黃素生產線的生產汙水。2016年,產業園汙水處理站汙染防治設施得到了完善,目前正處在試運行階段。
濟元汙水處理站用於處理武穴市城區濟元分廠、濟民分廠和濟得分廠三條生產線的生產汙水。因核黃素生產線已搬遷到產業園,濟元汙水處理廠處理能力有一定的富餘。
大氣汙染防治方面,公司2016年淘汰了原有的小型燃煤鍋爐,在產業園35噸/h燃煤鍋爐原有除塵、脫硫設施基礎上新增了1臺脫硫塔,用作檢修備用,另外,還新增了1套SCR脫硝設施。新增了1套汙水處理站廢氣吸收處理系統。
7、(1)母公司報表和合並報表顯示,本期盈餘公積與上年相比未發生變動,請公司說明在母公司當年盈利、累計未分配利潤為正,法定盈餘公積總額(其中盈餘公積總額為0.76億元)未達到公司註冊資本(2.52億元)50%的前提下,本期未計提盈餘公積的具體原因,公司盈餘公積、未分配利潤報表科目及其附註、以及所有者權益變動表的披露和列示是否準確。
(2)“分部報告”項下,公司表示“公司之營業收入、費用、資產及負債僅與生產和銷售維生素B及其相關產品有關,因此,公司沒有編制分部報告”,根據《企業會計準則第35號——分部報告》的規定,企業存在多種經營或跨地區經營的,應當按照分部報告準則披露分部信息,相應取消了原制度規定的“如果某一分部的對外營業收入總額佔企業全部營業收入總額的90%及以上的,則不需編制分部報告”的豁免條款,請公司說明相關披露是否符合準則要求。
(3)“承諾及或有事項”項下,就長治金澤與公司買賣合同糾紛案,山西省長治市中級人民法院作出[2014]長民初字第088號民事判決書,判決公司支付長治金澤玉米粉貨款454.64萬元,並按同期銀行貸款利率支付利息;“預計負債”項下顯示,2016年長治金澤案計提了40.10萬元的負債。請公司說明針對該訴訟,在各年的預計負債確認情況及金額的確認依據。
請你公司年審會計師就上述問題進行核查並出具專項核查意見。
回覆:(1)公司15年底以前年度可彌補虧損金額為18,001,011.74,大於本期利潤,故不計提盈餘公積。
(2)企業各個分部均未單獨存在收入、費用、資產及負債,各個分部均由維生素B及其相關產品而緊密結合在一起,故不存在報告分部。
(3)針對該訴訟,15年我們計提預計負債595,022.73元,16年計提預付負債401,030.37元,我們根據山西省長治市中級人民法院作出的[2014]長民初字第088號民事判決書計提相關預計負債。
8、請公司複核“承諾事項履行情況”項下所有承諾內容、承諾期限、實際履行情況等內容披露的準確性,如公司表示,湖北省長江產業投資集團有限公司受讓公司控制權股份時承諾“在受讓目標股份登記過戶之前向廣濟藥業提供叄億元的借款,借款期限不低於3年,借款利率按照銀行同期同檔次貸款基準利率執行”,目前公司控制權已完成變更,公司在承諾期限中披露的內容卻為2014年10月9日至2017年10月8日且表示承諾在履行中。
回覆:經複核,年報中披露的“承諾事項履行情況”項下所有承諾內容、承諾期限、實際履行情況等內容準確。湖北省長江產業投資集團有限公司受讓公司控制權股份時承諾“在受讓目標股份登記過戶之前向廣濟藥業提供叄億元的借款,借款期限不低於3年,借款利率按照銀行同期同檔次貸款基準利率執行”,雖然公司控制權已完成變更,但是上述借款事項期限為3年,故事項完成時間為2017年10月8日。
特此公告
湖北廣濟藥業股份有限公司
2017年4月29日
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