浙江吉華集團股份有限公司關於收到上海證券交易所2018年年度報告事後審核問詢函的公告

證券代碼：603980 證券簡稱：吉華集團 公告編號：2019-046

浙江吉華集團股份有限公司

關於收到上海證券交易所2018年年度報告事後審核問詢函的公告

本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

浙江吉華集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）於2019年5月27日收到上海證券交易所上市公司監管一部《關於對浙江吉華集團股份有限公司2018年年度報告的事後審核問詢函》（上證公函【2019】0797號）（以下簡稱“問詢函”），現將《問詢函》內容公告如下：

依據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號－年度報告的內容與格式》（以下簡稱《格式準則第2號》）、上海證券交易所行業信息披露指引等規則的要求，經對你公司2018年年度報告的事後審核，為便於投資者理解，請公司進一步補充披露下述信息。

一、關於財務數據

1.貨幣資金大幅減少。年報顯示，公司貨幣資金期末餘額為6.24億元，佔流動資產17.66%，期末餘額同比減少33.83%。其中，其他貨幣資金896.18萬元，受限資金893.62萬元。請你公司核實並補充披露：（1）貨幣資金本期大幅減少的原因及對應用途；（2）列示其他貨幣資金的構成及對應金額；（3）受限資金的形成原因、受限期間及對應金額；（4）請公司年審會計師對上述問題發表意見。

2.大額資金用於理財產品。年報顯示，其他流動資產項下，理財產品期末餘額為11.7億元。請你公司核實並補充披露：（1）用於購買理財產品的資金來源；（2）核實是否均購買銀行保本型理財產品，如否，列示購買非銀行理財產品名稱、金額、到期日、產品投資對應底層資產及相關資產是否與關聯方存在關係；（3）閒置募集資金用於購買理財的金額，並說明對募投項目的正常投入建設產生影響；（4）結合公司日常營運資金需求、在建項目資金投入等，說明公司資金使用效率是否符合預期；（5）請公司年審會計師對上述問題發表意見。

3.存貨佔總資產比例較大。年報顯示，公司存貨期末賬面餘額為6.75億元，佔總資產比例為13.38%。原材料、在產品、庫存商品期末賬面餘額分別為1.68億元、1.22億元、3.86億元，同比變動比例分別為19%、3%、-8%，對應跌價準備期末餘額分別為24.88萬元、0元、402.44萬元。請你公司核實並補充披露：（1）原材料期末賬面餘額同比增加，跌價準備期末餘額同比減少的原因及合理性；（2）結合庫存商品市場需求、價格走勢等變化情況，說明公司庫存商品期末賬面餘額減少情況下，對應存貨跌價準備同比增加的原因；（3）庫存商品跌價準備計提比例的確定依據，並進行同行業公司對比，說明跌價準備是否計提充分；（4）請公司年審會計師對上述問題發表意見。

4.固定資產未計提減值準備。年報顯示，公司固定資產為11.85億元，佔總資產23.48%，固定資產減值準備期末餘額為0元。另外，報告期內，公司重要子公司存在停產情況。請你公司核實並補充披露：（1）按照主要產品，分別列示各產品對應的主要生產區域分佈、項目總投資額、建設完成期、主要產能及實際產量、相關資產期末賬面淨值；（2）結合各主要產品產能利用率、近年來的價格波動情況，分析說明目前固定資產相關項目投入的經濟效益，並進行同行業對比；（3）結合停產情況，相關廠房、機器設備等使用運行狀態，說明未對固定資產計提減值準備是否合理，會計處理是否符合《企業會計準則》的規定；（4）請公司年審會計師對上述問題發表意見。

5.應收票據及應收賬款大幅增加。年報顯示，公司應收票據期末餘額為6.10億元，同比增加46.04%，應收賬款期末餘額為3.16億元，同比增加36.36%。其中，應收商業承兌票據期末餘額為243萬元。請你公司核實並補充披露：（1）結合行業地位、上下游議價能力、市場佔有率、銷售模式等變化情況，說明公司應收賬款及應收票據大幅增加的商業邏輯及合理性，分析應收票據與應收賬款增幅遠大於營業收入增幅的原因；（2）應收商業承兌票據的主要對象、開票方、銷售產品、數量、金額、歷史結算方式、目前票據的狀態和控制情況，相關方是否與公司存在關聯關係等；（3）報告期末商業承兌匯票是否類同應收賬款計提壞賬準備，若未計提，請說明原因和合理性，會計處理是否符合《企業會計準則》的規定；（4）請公司年審會計師對上述問題發表意見。

6.應收賬款核銷。年報顯示，公司實際核銷應收賬款381.99萬元。請你公司核實並補充披露：（1）列示應收賬款核銷前五名對象，及對應金額、形成原因及其賬期，應收被核銷對象是否為關聯方；（2）應收賬款核銷的標準，會計處理是否符合《企業會計準則》的規定；（3）請公司年審會計師對上述問題發表意見。

7.其他應收款大幅增加。年報顯示，其他應收款期末餘額為1869.15萬元，同比增加216.24%。請你公司核實並補充披露：（1）其他應收款的具體構成、發生原因及對應金額，報告期內大幅增加的原因及合理性；（2）請公司年審會計師對上述問題發表意見。

8.其他非流動資產。年報顯示，其他非流動資產期末餘額為5197.78萬元，均為預付購置長期資產款項。請你公司核實並補充披露：（1）相關交易背景，包括購置資產的具體內容、對應金額、交易對方、協議簽訂時間、款項預付時間等，以及預付款項支付對象和交易對象是否為關聯方；（2）結合協議約定，說明預付款項的原因及合理性，以及截至目前交易進展；（3）上述資產購置事項應履行及實際履行的決策程序；（4）請公司年審會計師對上述問題發表意見。

9.預付對象集中度較高。年報顯示，公司預付賬款期末餘額為3292.99萬元，其中寧夏中盛新科技有限公司（以下簡稱寧夏中盛）預付期末餘額佔總數的65.76%。請你公司核實並補充披露：（1）列示公司向寧夏中盛採購商品或接受服務的具體內容、對應金額、交易發生時點、預付時點、報告期末尚未交付結算的原因；（2）結合公司以前年度供應商及供貨金額的情況，說明報告期內對寧夏中盛進行大額預付的原因及合理性，寧夏中盛是否與公司存在關聯關係；（3）公司對寧夏中盛大額採購是否存在供應商集中度過高的風險，是否存在採購商品無法按時交付或預付金額損失的風險；（4）請公司年審會計師對上述問題發表意見。

10.匯兌損益本期為負。年報顯示，匯兌損益本期發生額為-2112.82萬元。請你公司核實並補充披露：（1）結合境外銷售及營收情況、匯率變動、外匯結算等情況，具體說明匯兌損益為負的原因；（2）分析匯率在合理範圍內變動時將對公司財務費用及盈利產生的影響；（3）請公司年審會計師對上述問題發表意見。

二、關於公司經營情況

11.關於營業收入及利潤大幅增長。年報顯示，公司實現營業收入29.15億元，同比增長18.69%，實現歸母淨利潤7.03億元，同比增長76.86%。分季度經營情況看，第三季度營業收入最高，且扣非後淨利潤2.51億元，環比增長44.25%。請你公司核實並補充披露：（1）結合行業環境、市場需求、產品價格等變化情況，說明營業收入及淨利潤大幅增長的原因，並做同行業對比；（2）結合銷售情況、分季度主要產品價格情況及已披露的主要經營數據，說明第三季度主營業務實現淨利潤環比大幅增長的原因。

12.中間體營業收入及毛利率下降。年報顯示，公司中間體產品實現營業收入1.16億元，同比減少35.46%，營業成本1.04億元，同比減少34.46%，毛利率為10.10%，同比下降11.93個百分點。請你公司核實並補充披露：（1）結合供需關係、成本變化、中間體產品類型、公司產能運營等情況，說明中間體相關產品毛利率大幅下降的原因及合理性；（2）結合同行業公司中間體銷售情況，說明公司相關產品毛利率變動趨勢是否與同行業整體情況不一致，如是，請說明原因。

13.產品分地區毛利率同比變動大。年報顯示，公司內銷、外銷分別實現營業收入22.84億元、6.32億元，毛利率分別為39.69%、30.04%，與上年同比分別減少36.67個百分點，增加232.87個百分點。請你公司核實並補充披露：（1）結合內外銷產品結構及對應營收、成本情況，說明內外銷毛利率同比變動幅度巨大的原因及合理性；（2）結合整體營業收入及營業成本變動情況，說明內外銷產品對應成本、毛利率同比變動情況是否符合實際情況，並核實是否存在信息披露不準確的情形。如是，請及時對年報予以更正。

14.染料產銷及庫存量同比減少，中間體產銷庫存量同比大幅減少。年報顯示，染料產銷及庫存量同比分別減少20.94%、15.79%、26.34%，中間體產銷及庫存量同比分別減少81.05%、76.16%、72.45%。報告期內，公司重要子公司曾停產。請你公司核實並補充披露：（1）結合公司內部停產及主要產品產銷量變化情況，說明停產時間及對公司生產的具體影響；（2）結合中間體生產工序、安全環保要求、實現利潤等情況，說明產銷及庫存量變化的原因，公司是否存在改變產品結構的規劃或安排。

15.公司其他業務內容。年報顯示，主營業務分行業情況表中，公司其他業務收入762.87萬元，同比減少79.4%，營業成本599.78萬元，同比增加5.42%，毛利率同比減少46.40個百分點。成本分析表中，其他業務原材料、人工費、製造費同比減少77.53、83.82、83.80個百分點。請你公司核實並補充披露：（1）其他業務的具體構成及對應金額；（2）結合上述問題及行業、需求變化等情況，說明其他業務收入下降、毛利率大幅減少的原因；（3）核實並說明主營業務分行業情況表與成本分析表中，其他業務成本同比變動存在較大差異的原因及合理性。

16.公司部分產品產能利用率低。年報顯示，H酸產能利用率為7.01%，硫酸產能利用率為32.82%。請你公司核實並補充披露：（1）結合H酸性能、用途、市場需求、行業變化、生產環保要求及實現利潤情況，說明H酸產能利用率僅為7%的原因及合理性；（2）結合硫酸產銷量及營收、實現利潤等情況，說明硫酸在公司產品結構中的地位，以及報告期內產能利用率低的原因；（3）結合前述問題，說明上述兩種產品產能設計是否合理；（4）對相關產能對應的固定資產是否進行了資產減值計提，如是，請說明具體情況，如否，請說明原因。

三、關於其他問題

17.公司對外擔保。年報顯示，公司為聯營企業臨江環保熱電有限公司提供金額為1億元的擔保，擔保期限至2019年10月9日。請你公司核實並補充披露：（1）公司與上述聯營企業是否存在本所《上市規則》及相關信披規則中認定的關聯關係；（2）該筆對外擔保是否達到信息披露標準，需履行何種審議程序，以及公司是否履行了信息披露及審議程序等相關義務；（3）核查並說明是否存在其他未披露或未履行審議程序的擔保事項；（4）請全體獨立董事、律師對上述問題核查並發表意見。

18.關於控股股東之一所持全部股份被輪候凍結。浙江蕭然工貿集團有限公司（以下簡稱蕭工集團）是公司控股股東之一，持股比例16.29%，根據年報及臨時公告，蕭工集團所持公司全部股份均已被輪候凍結。請你公司及控股股東核實並補充披露：（1）列示蕭工集團每筆股份凍結對應凍結原因、凍結申請人、凍結期限、對應訴訟事項涉及金額；（2）蕭工集團目前的資金狀況、基本財務指標；（3）蕭工集團是否存在流動性風險；（4）是否存在可能影響上市公司股權結構及生產經營等的相關事項，並進行充分的風險提示。

針對前述問題，依據《格式準則第2號》規定要求，對於公司認為不適用或因特殊原因確實不便說明披露的，應當詳細披露無法披露的原因。

請你公司於2019年5月28日披露本問詢函，並於6月4日之前，就上述事項予以披露，並以書面形式回覆我部。

上述問詢事項，公司將按照上海證券交易所的要求儘快回覆並及時披露。公司目前指定的信息披露媒體為《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》及上海證券交易所網站（www.sse.com.cn），有關公司信息均以公司在上述指定媒體披露信息為準，敬請廣大投資者關注公告並注意投資風險。

特此公告。

浙江吉華集團股份有限公司

董事會

2019年5月28日