自7月1日起，商業健康保險個人所得稅試點政策將推廣到全國範圍實施。也就是說，讓利消費者的稅優健康險在全國範圍內都可以購買了。
個人稅收優惠型健康保險，是通過計算個稅前扣除相關保險費用的方式來鼓勵投保健康保險的新政策，即個人購買符合規定的健康保險產品的支出，將按照2400元/年的限額標準在個人所得稅前予以扣除。簡單地說，目前個人所得稅的起徵點為3500元，如果個人購買商業健康險保費達到2400元，那麼個人所得稅的起徵點則調高為3700元。
顯而易見，月工資收入在3500元個稅起徵點以下人群、學生等不能享受到該政策紅利。此外，根據國家稅務總局2017年第17號公告，購買稅優健康險的個人還需滿足連續3個月以上（含3個月）在同一單位工作而取得連續勞務所得。
搞清楚購買人群之後，稅優健康險到底可以帶來多大實惠？以稅前月薪10000元為例，年交2400元稅優健康險保費，折算到每月為200元，個稅起徵點由3500元提高至3700元，每月少交稅款20元，全年節約稅款約240元。
也就是說，稅優健康險實際發出的政策紅包約為240元。那麼，問題來了，要不要為這不多不少的240元購置一份稅優健康險呢？
要回答這個問題，首先需要了解清楚稅優健康險產品形態。根據稅優健康險政策，稅優健康險產品擁有“保證續保、允許帶病投保、無等待期、零免賠額、部分社保外用藥報銷80%、年保險金額不低於20萬元”等特點。而普通商業健康險，帶病投保通常有被拒保的風險，有30-90天左右等待期，0元-1萬元免賠額等限制。
以**保險稅優型健康險A款，非既往症人員為例，保障內容如下圖：
上圖只是某款稅優健康險產品的保障內容，各家保險公司在滿足政策規定的產品形態基礎上，可以自主調整。譬如有的保險公司將終身保額提高至100萬，有的保險公司將特定門診治療費用保險金提到至20萬等。隨著保障內容的差異，相應的純風險保費也有所不同。
此外，既往症人員雖可投保，但保險公司可以適當降低保額，並且限制年度給付額度。
除了基礎保障部分，稅優健康險還設置萬能險賬戶。
上圖為某公司的純風險保費費率表。也就是說，消費者交的2400元保費，扣除對應年齡純風險保費之後，剩餘金額進入個人萬能險賬戶，各家公司對於萬能險賬戶給予了不同的最低保證利率，多在2%-3%。值得注意的是，個人萬能險賬戶積累僅可用於退休後購買商業健康保險和個人自負醫療費用支出。
瞭解清楚產品形態和保障內容之後，一個更為重要的問題來了，哪裡買？雖然國家稅務總局2017年第17號公告明確指出，個人自行購買符合規定的稅優健康險產品，應及時向扣繳義務人提供保單憑證，扣繳義務人應當依法為其稅前扣除，不得拒絕。
但是據界面新聞了解，目前市場上各家保險公司都把這款產品放在團險渠道銷售，通常需要單位團隊向保險公司採購才能購買到稅優健康險。如果單位沒有統一為員工購買，員工個人想購買稅優健康險，則需要與單位HR溝通，委託其向保險公司採購。如下：
尷尬的是，作為讓利消費者的政策紅包，稅優健康險“允許帶病投保、無等待期、零免賠額”等硬要求對保險公司經營有著很高要求，出於風險控制的考慮，保險公司並沒有動力去推廣這款產品，很多公司並不瞭解這款產品，更別說為員工採購了。正因如此，試點一年，稅優健康險保費收入不到1億元，遠低於健康險的發展速度。
界面新聞整理出了目前已經獲得保監會批覆的稅優健康險產品，見下表。如果想購買，就去說服單位的HR吧。
