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軟控股份有限公司（以下簡稱“公司”） 近日收到深圳證券交易所《關於對軟控股份有限公司2016年年報的問詢函》（中小板年報問詢函2017第260號）（以下簡稱“問詢函”），公司董事會高度重視，結合公司實際經營情況，對問詢函關注事項進行了認真梳理，現將回復內容公告如下：
問題一：報告期內，你公司經營活動產生的現金流量淨額為4720.24萬元，其中第一季度至第四季度分別為-1.23億元、-1.4億元、1.04億元、2.06億元，歸屬於上市公司股東的淨利潤（以下簡稱“淨利潤”）為-7.71億元，請說明經營活動產生的現金流量淨額與淨利潤差異較大、各季度間經營活動產生的現金流量淨額差異較大的原因及合理性。
回覆：報告期內公司經營活動產生的現金流量淨額與淨利潤差異調整過程如下：
單位：萬元
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1、公司按照會計準則及會計政策對存貨、應收款項等資產計提的資產減值損失46,937.39萬元，其對公司淨利潤與經營活動淨現流的影響差異為45,617.79萬元。
2、公司當期折舊攤銷等非付現費用對淨利潤和經營活動淨現流差異影響19,999.68萬元；
3、報告期上一年度簽單情況不佳，部分訂單較預期交付延後或取消，導致本期營業收入同比下降明顯，報告期內公司的營運資金需求降低，加上前期應收賬款回收、存貨佔用降低、票據到期託收，公司經營性現金流增加。2016年下半年整體發展態勢出現了逐步明顯的回暖，公司2016年下半年簽單情況好轉，客戶支付的項目啟動款計入預收賬款，尚未確認營業收入和淨利潤，導致公司現金流量與淨利潤差異影響金額14,863.67萬元。
4、公司將前期累計可彌補虧損計算確認的遞延所得稅資產轉回及當期遞延資產負債變化淨額對淨利潤與經營性淨現流的差異影響金額為7,771.01萬元。
5、公司投融資活動中形成的投資收益、財務費用等對淨利潤與經營性淨現流的差異影響金額為4.848.32萬元。
報告期內公司各季度間經營活動產生的現金流量淨額差異較大主要受公司業務模式影響所致。公司以銷定產，依據與客戶簽訂的合同定製產品，總裝調試等核心生產工藝和高技術含量的工序由公司自主完成，部分則通過外協加工方式實現。通常項目訂單的生產週期較長，為6-10個月左右。公司在報告期下半年，隨著訂單的增加，預收客戶賬款大幅增加，對應該部分訂單的材料採購、外協加工等付款具有一定的延後性，導致報告期下半年經營活動淨現流增加明顯。
問題二：報告期內，你公司橡膠裝備系統實現營業收入9.22億元、同比減少38.72%，機器人與信息物流實現營業收入2.25億元、同比增加60.41%，請說明橡膠裝備系統收入大幅下降、機器人與信息物流收入大幅增長的原因。
回覆：報告期內，公司橡膠裝備系統實現營業收入9.22億元、同比減少38.72%，機器人與信息物流實現營業收入2.25億元、同比增加60.41%，具體構成及原因分析如下：
國內輪胎行業在產能結構性過剩、歐美貿易摩擦不斷、宏觀經濟環境等多重壓力下投資放緩，公司主營橡膠裝備業務板塊受影響較大，上年度公司簽單不及預期，部分已簽訂單較預期交付延後或取消，其中客戶訂單取消或延遲交付影響收入約4億元。另外青島軟控精工有限公司搬遷，導致公司部分訂單減少或延期交付，收入減少3,919.46萬元，以上因素導致公司橡膠裝備系統收入在報告期內較上年減少38.72%。
機器人與信息物流實現營業收入2.25億元、同比增加60.41%，主要受當期信息物流業務中確認大額訂單8,529.91萬元導致收入大幅增加。
問題三：報告期內，你公司研發投入金額1.97億元，較上年增長24.57%，研發人員數量及其佔比，研發投入佔營業收入比例較上年均未發生顯著變化，請結合報告期內主要研發項目，說明研發投入金額增長的具體原因。
回覆：報告期內公司研發投入金額19,683.69萬元，較上年金額增長3,882.04萬元，同比增長24.57%，主要是公司為提升產品競爭力，強化技術積累，在橡膠新材料和橡膠裝備系統業務板塊投入增加所致。
橡膠新材料方面研發投入較上年金額增長1,911.08萬元，公司為提高產品的產出比例，提升戊二烯、異戊橡膠等新材料產品的純度，當期立項並投入 “烯烴用高效阻聚劑的合成、碳五分離中雙環戊二烯收率的提升、高順式稀土異戊橡膠的合成、循環水系統水溶性緩蝕劑的研發及應用”等項目研發。
橡膠裝備系統業務研發投入較上年增長1,775.58萬元，主要是受輪胎產能結構性過剩矛盾的突出，輪胎企業開始尋求創新提升、結構調整、轉型升級的發展模式，重視數字化、信息化、智能化的製造生產模式，重視研發綠色低碳、安全高效的新產品，公司為滿足客戶需求加大研發力度和產品質量投入，致使研發費用明顯升高。另外為拓展提升公司在轎車市場輪胎設備的產品能力，持續加大在半鋼產品的研發。重點投入的項目包括“輪胎柔性生產信息管理系統的研發、半鋼一次法成型機、半鋼兩次法成型機、新型半鋼硫化機”等相關研發課題。
問題四：報告期內，你公司子公司青島軟控機電工程有限公司虧損4.38億元，請說明虧損原因。
回覆：公司子公司青島軟控機電工程有限公司（以下簡稱“軟控機電”）的主要產品為橡膠裝備系統的研發與製造，已形成較完整的輪胎橡膠產品鏈。2015年在輪胎行業產能結構性過剩、歐美貿易摩擦不斷、宏觀經濟環境等多重壓力下，國內輪胎企業投資放緩影響，公司客戶簽單不足，部分訂單較預期交付延後或取消，同時市場競爭激烈、毛利下滑，從而導致公司橡膠裝備板塊收入較以前年度大幅下降，
報告期內青島軟控機電工程有限公司虧損4.38億元，具體如下：
報告期內軟控機電虧損43,844.86萬元，受以下主要因素影響：
1、收入下降及毛利率降低影響13,974.98萬元：客戶部分訂單較預期交付延後或取消，收入降低導致公司利潤減少8,050.21萬元；2015年度，主營輪胎行業受到不利影響較為明顯，總體投資規模縮減，競爭加劇，銷售價格有所下滑，同時公司的現有產能未能充分發揮，固定成本較高，也受人工成本、材料成本上升的影響，毛利空間下降較大，毛利率降低導致利潤減少5,924.78萬元；
2、資產減值損失影響17,942.84萬元：其中因客戶訂單取消導致公司積壓存貨增加，對應存貨跌價準備增加6,427.59萬元；按照公司會計政策，對應收款項計提壞賬準備11,515.25萬元。
3、遞延所得稅資產轉回影響8,804.94萬元：軟控機電公司前期累計虧損預計無法在後續彌補，基於謹慎性原則，對原已計提的遞延所得稅資產全部予以轉回，影響8,804.94萬元。
問題五：報告期末，你公司應收賬款中應收青島第派新材有限公司（以下簡稱“青島第派”）6411.6萬元，全額計提壞賬準備，請結合應收賬款信用政策詳細說明青島第派款項發生的業務背景、大額計提減值準備的依據及合理性。
回覆：青島第派公司建設的“反式異戊橡膠工業裝置”屬原始創新項目，具有自主知識產權和核心技術，項目建設過程中獲得國家相關部門支持。公司之前為開拓在化工行業領域的設備產品供應能力，於2012年底與青島第派簽訂反式異戊橡膠工業裝置設備供應合同。
青島第派2013年年底與工行青島市南第四支行簽訂項目建設的借款合同。並於2015年8月25日通過萊西市發展和改革局對該項目的驗收。受2016年整個外部宏觀環境影響、第派公司自身產品技術發展方向問題及產品市場定位問題，驗收後的項目生產線一直未大批量生產，後續市場也缺乏預期。
考慮到青島第派新材有限公司生產經營狀況不佳，其還款能力存在不確定性，且其賬面長期資產中的土地使用權、設備及其他固定資產，已經以項目貸款抵押形式抵押至中國工商銀行，軟控股份對其應收款項存在重大風險，且不存在有形資產進行抵押或封存，由此公司對其往來賬款全額計提減值準備。
問題六：報告期內，你公司前五名應收賬款期末餘額6.5億元，佔應收賬款期末餘額合計數的比例達33.93%，請詳細披露前五名應收賬款客戶的具體名稱、截至目前的回款情況，是否與公司存在關聯關係。
回覆：公司前五名應收賬款客戶構成情況具體如下：
單位：元
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以上前五大客戶與公司不存在關聯關係。
問題七：報告期末，你公司預收賬款餘額為6.99億元，較期初增加60.69%，請說明預收賬款大幅增加的原因及合理性。
回覆：報告期末公司預收賬款餘額為6.99億元，較期初增加60.69%，預收賬款大幅增加主要是當期橡膠裝備系統業務增加28,058.12萬元及機器人與信息物流業務增加4,859.05萬元。橡膠裝備系統業務預收款增加主要受公司市場開拓策略進展順利、產品競爭力增強，報告期下半年行業市場回暖，客戶簽單增加，重要客戶賽輪越南、合肥萬力等支付的項目啟動款增加所致。機器人與信息物流業務預收款增加主要是物流設備簽單增加，順豐、百世匯通、韻達等客戶支付的項目啟動款增加所致。
預收賬款業務分佈：
問題八：報告期內，你公司銷售費用中售後服務費、交通/差旅/會議費、業務招待費和其他分別同比上升16.68%、14.98%、38.75%和172.05%，營業收入同比減少23.19%，請說明售後服務費、交通/差旅/會議費、業務招待費增幅與營業收入增幅不匹配的原因及合理性，銷售費用中其他的具體包含內容，以及其大幅增長的原因。
回覆：報告期內公司銷售費用構成及同比變動情況如下：
1、售後服務費是按照政策對客戶貨物銷售後一年發生的服務過程中相關的費用，該費用的發生與收入確認具有時間差，費用實際發生具有一定的滯後性。報告期內公司收入下降明顯，但是售後服務費主要是針對以前年度銷售後發生，導致增幅與營業收入增幅不匹配；
2、交通/差旅/會議費：
報告期內公司發生的交通/差旅/會議費同比增長主要是橡膠裝備系統業務同比增長113.86萬元，機器人與信息物流業務同比增長80.72萬元。報告期內公司該兩項業務簽單及預收賬款增加，費用相應增長。
3、公司業務招待費用的增長，主要也是橡膠裝備系統和機器人與信息物流業務板塊費用增長所致，該費用增長與業務簽單相匹配。
4、銷售費用其他中主要包括了網絡通訊費、租賃費、物料消耗及代理費等，其他費用同比大幅增長主要是當期對境外客戶代理支付的銷售代理費發生1,360.64萬元所致。
問題九：報告期末，你公司庫存商品餘額為1.93億元，未計提存貨跌價準備，請結合公司主要產品的市場需求、銷售價格等說明未計提存貨跌價準備的依據及合理性。
回覆：報告期末，公司庫存商品餘額19,300.73萬元,其分佈情況如下：
1、橡膠裝備系統是為輪胎生產的配料、密煉、壓延、裁斷、成型、硫化、檢測等輪胎工藝流程上的大型成套裝備。公司以銷定產，依據與客戶簽訂的合同定製產品，總裝調試等核心生產工藝和高技術含量的工序由公司自主完成，部分則通過外協加工方式實現。通常項目訂單的生產週期較長，為6-10個月左右。截止報告期末，橡膠裝備系統庫存商品餘額12,489.73萬元，主要是公司針對當期新增簽單及在執行訂單生產準備的部套產品，與公司已簽訂合同相匹配，結合合同中約定的銷售價格，綜合考慮該部分合同訂單預計達到交付條件仍需發生的相關成本支出及相關稅費後，該部分存貨未發生減值跡象，未計提存貨跌價準備。
2、合成橡膠材料主要為子公司撫順伊科思生產的異戊橡膠等產品，主要用於醫用市場以及輪胎高端市場。截止報告期末，橡膠裝備系統庫存商品餘額518.74萬元，主要為公司已簽單客戶年底尚未交付庫存部分，公司結合合同簽訂價格及預計發生的相關運費及稅費支出後，未發現減值跡象，未計提存貨跌價準備。
3、機器人與信息物流主要為庫存的機器人、機械手以及物流設備。截止報告期末，機器人與信息物流庫存餘額6,292.27萬元，主要是受報告期當期簽單新增，公司根據訂單生產的部分庫存，因該庫存是以銷定產，都有合同對應，且公司年末預收客戶合同款6,096.92萬元，公司結合合同簽訂價格及預計發生的相關運費及稅費支出後，未發現減值跡象，未計提存貨跌價準備。
特此公告。
軟控股份有限公司
董 事 會
2017年6月14日