今年以來41股遭立案調查，過半公司已戴帽！
作者： 格隆匯 鹿米舛兒
昨日，聚力文化（002247.SZ）、*ST赫美（002356.SZ）相繼發出公告稱，公司因涉嫌信息披露違法違規，分別收到了證監會的立案調查通知書。
值得一提的是，今年以來已有不少上市公司被證監會立案調查了。格隆匯app查詢顯示，據不完全統計，截至5月28日早上，A股市場上共有41家上市公司被證監會立案調查。
其中，1月份13家，包括東方金鈺、天山生物等；2月份2家；3月份5家；4月份5家；5月份16家，包括怡球資源、*ST凱迪、ST東海洋、ST天潤、*ST長生、*ST新億、*ST東南、華澤退、*ST毅達、*ST剛泰、天寶食品、深大通、騰信股份、*ST秋林等，堪稱“A股市場最嚴監管月”。
過半公司已戴帽，問題股扎堆
實際上，今年以來被立案調查的41家上市公司，有24家上市公司均已戴帽，其中18家上市公司被進行退市風險警示，另外有1家上市公司目前已經進入退市整理期，可謂是問題股扎堆。
來源：wind
以問題一籮筐*ST赫美為例，公司股票自2019年5月6日被實施“退市風險警示”特別處理，股票簡稱由“赫美集團”變更為“*ST赫美”。值得注意的是，5月17日公司曾因主要銀行賬戶被凍結、違反規定程序對外提供擔保及關聯方資金佔用、公司生產經營活動受到嚴重影響相關事項觸發其他風險警示，不過公司當時已經沒有新的帽子可以戴了。
此前在回覆深交所的關注函時，公司已經承認存在違規擔保問題。數據顯示，2018年2月至6月，*ST赫美共為首赫投資、王磊提供7次違規擔保，擔保金額合計7.8億元，均為關聯方擔保。公司還存在3筆未經審議程序的擔保，擔保對象為每克拉美、浩寧達實業、首赫投資，合計擔保金額1.83億元，僅首赫投資為關聯方擔保。
在*ST赫美2018年的年報中，公司高管包括總經理、副總經理財務總監均直言不諱：無法保證公司2018年度報告內容的真實、準確、完整。並對公司2018年度報告不承擔個別和連帶的法律責任。
除此之外，前段時間鬧得沸沸揚揚的“暴力抗法事件”的主人公深大通（000038.SZ），實則於5月22日因公司及實際控制人在證監會依法履行職責過程中未予配合，涉嫌違反相關證券法律、法規，遭到證監會立案調查。
如今在事件發生之後，公司收到證監局行政監管措施決定書，董事長已辭職。而在二級市場上，其股票與大盤逆向而行暴跌，或許就是投資者用腳投票的結果。目前公司股票已經收穫2個一字跌停。
而目前已經進入退市整理期的華澤退（000693.SZ），今日則毫無意外的一字跌停。公司於5月10日收到證監會通知，因涉嫌信息披露違法違規，被立案調查。
華澤退因連續三個會計年度經審計的淨利潤為負值，連續兩個會計年度的財務會計報告被出具無法表示意見的審計報告，自2018年7月13日起暫停上市。而公司未能在2019年4月30日前披露暫停上市後的首個年度報告，5月17日深交所決定公司終止上市。
還有此前被暫停上市的樂視網（300104.SZ），因公司及賈躍亭先生涉嫌信息披露違法違規等行為，也在4月底被立案調查。據公司2018年年報，賈躍亭已九次被列入失信被執行人名單中。此外，經立信會計師事務所(特殊普通合夥)出具的審計報告確認，公司2018年度經審計淨資產為負。
來源：公司公告
5家因未按期披露財報而遭立案調查
進一步來看今年5月的16家遭立案調查的上市公司發現，其中的*ST毅達（600610.SH）、*ST新億（600145.SH）、華澤退（000693.SZ）、*ST長生（002680.SZ）、*ST東南（002263.SZ）等5家上市工資均因未按期披露年度報告遭到證監會立案調查。
來源：中國證監會
在這5家上市公司中，最奇葩的理由，要屬*ST毅達了。據公司公告披露，“由於公司前任管理層處於失聯狀態，公司的營業執照原件（正副本）、公章、財務章、其他由相關主管機關頒發或備案的證照印章等以及公司會計憑證、財務賬簿等財務會計資料下落不明”，簡而言之便是，“前任董事長不見了，沒有資料進而無法按時披露公司2018年年報和2019年一季報”。
據悉，今年1月上旬，剛剛履職不足一個月、年僅30歲的董事長張培就“失聯”了。據公司3月2日公告，在*ST毅達11名董事會成員中，大股東信達證券及其他4位獨董未能與董事長張培在內的其他7名董事取得聯繫。
而*ST華澤表示“由於公司未支付審計費用，相關審計工作尚未開展”，無法按期披露年報。*ST東南則表示“與2018年年度報告編制有關的個別重大事項尚在落實和解決中，該重大事項對2018年度財務報表將產生重大影響。”
目前兩家上市公司連續會計年度審計淨利潤為負，根據深交所上市委員會的審核意見，*ST華澤自2018年7月13日起暫停上市。*ST東南公司股票已經停牌，等待深交所在停牌後15個交易日作出是否暫停股票上市的決定。
此外，受狂犬疫苗事件影響，全部銀行賬戶均被司法凍結的*ST長生，也“因無法支付年報審計機構的審計費用，尚未找到年報審計的會計師事務所”，而無法按期披露年報和2019年一季報。值得注意的是，公司2018年第三季度報告至今仍未發佈，2019年3月15日公司股票也已經暫停上市。
來源：公司公告
*ST新億則表示，“因公司原因，數據重新錄入及校對需要時間，為謹慎起見延期披露”。公司已於5月10日披露2018年年報，但值得注意的是，審計機構對*ST新億開出了“無法表示意見”的結果。
結語
實際上，今年以來，證監會已經多次提到過“將持續加大對各類信息披露違法行為的打擊力度，督促上市公司及時、依法履行信息披露義務，促進上市公司規範運作，推動上市公司質量不斷提高。”
如今，在大批量立案調查股出現的情形下，恰巧可以反映出證監會並不只是喊口號就算了，是執行了起來、加大了對違法行為的打擊力度，這場及時雨總算是降了下來，不過也不見得市場上違法行為就此消失，總有上市公司頂風作案，所以在這過程中，投資者一定要保持警惕，嚴防踩雷。