毛毛蟲嚮往天空
1、預算執行分析的概念。
預算執行分析是企業定期，對預算執行情況進行分析、評估、監督、和控制，對當期實現發生數與預算數之間存在的差異，無論是有利的還是不利的，都認真分析其形成原因，並制定管理改進措施，及時解決出現的問題。
預算執行分析的重點，是預算執行過程中的監控，即通過分析出現差異的原因，找到管理中的強項和弱項，總結經驗與教訓，採取相應的措施，加強管理。
預算執行分析
2、預算監控的目的。
預算監控的目的，是保障全面預算管理的遊戲執行和充分落地。預算監控是全面預算管理執行分析的核心內容，預算監控的有效與否，最終決定著全面預算管理作用的發揮和效果。
預算監控的目的含以下五點：
跟蹤目標完成和資源使用情況；
掌握內外變化和報告差距分析；
尋找產生差距的原因；
落實責任歸屬；
制定改進措施。
預算監控
3、預算監控的內容
預算執行過程中的監控內容主要包括業務流和資金流兩大方面。
預算監控對業務流的新線投資、一般投資、融資業務、日常經營、成本控制、重點費用等具體內容進行監控。對資金流的審批權限、支出原則、授權控制、內部結算中心、資金監控卡、效益分析等內容進行監控。
4、預算監控的層級。
預算監控有四個層級，分別是：預算執行機構自控、財務部門審核監控、高層審批監控、內部審計部門獨立監控。
預算內容
5、預算差異分析與反饋控制。
為了能夠實時的掌握和控制，整個企業預算執行的情況，以及各預算主體預算的履行情況，就需要建立高效的信息反饋系統，以使企業各級領導能隨時，瞭解預算執行的進展情況，並根據反饋信息做出相應的管理決策，保障預算目標的完成。因此，需要在企業內部建立預算差異分析與反饋控制體系。
預算差異分析，可以加強預算執行情況的業務層面分析，通過差異分析落實責任，成為採取相應控制措施、調整經營計劃和業績考核的依據。
企業預算部門要定期召開預算執行分析會議，通過預算執行情況，研究、解決預算執行中存在的問題，提出改進措施，並落實責任。
企業預算部門和各執行單位，應當充分收集有關財務、業務、市場、技術、政策、法律等方面的信息資料，根據不同情況分別採用比率分析、比較分析、因素分析等方法，從定量與定性兩個層面充分反映預算執行單位的現狀、發展趨勢及其存在的潛力，對於預算執行差異，應當客觀分析產生的原因，提出解決措施或建議，提交企業決策機構研究決定。
預算控制
6、預算調整控制。
預算的調整控制，就是指預算執行過程中，發現的偏差如何進行糾正。
預算調整的性質是：剛性但不僵化；靈活但不失控。
下達的預算一般不予以調整，如果非要調整，必須滿足預算調整的基本條件，並經過嚴格的審批，有充足的文件進行說明與支持。
預算調整的做法，分預算內調整和預算外調整。
預算調整的原則，不能偏離企業戰略和年度預算目標，調整方案應當在經濟上能夠實現最優，調整重點應當放在預算執行中，出現的重要的、非正常的、不符合常規的關鍵性差異方面。
預算調整的權限，分為申請、審議、批准三個環節。
預算調整的週期，常規週期為半年度，非常規調整是由非常規事件引發的，進行非常規預算調整論證與審批。