要想明白我們社保繳費和退休金的關係問題，必須要弄明白繳的是什麼？為什麼繳這麼多？退休待遇如何算？

第一，我們繳的社保究竟是什麼？

簡單來說，我們在企業工作，用人單位應當給職工繳納社保。繳納的是社保，五險包含了養老、醫療、工傷、生育、失業。但是養老和醫療的名字又被冠為“職工基本養老保險和職工基本醫療保險”。更詳細的說法叫做城鎮職工基本養老保險和城鎮職工基本醫療保險。這兩種保險還是源自於城鄉二元結構時候形成的。

現在自己交納的社保又分為兩種，一種叫做靈活就業人員保險，一種叫做城鄉居民保險。靈活就業人員保險就是自己繳納城鎮職工養老和醫療保險，而城鄉居民保險包含了城鄉居民養老和醫療保險。兩者的最大差異就是繳費錢數多的待遇高。

靈活就業人員保險每年就那幾千乃至上萬元，而居民養老和醫療保險繳納的費用就很低了，居民養老最低檔次是一年100元，醫療保險最低檔次一般是220元。經濟條件好的地區費用略有提高。

如果一年繳納8088元，基本可以斷定是靈活就業人員養老保險。

第二，我們的社保繳費是怎樣形成的？

企業職工參加社保，他們的社保繳費分為企業部分和個人部分兩大類。兩部分繳費錢數都等於繳費基數乘以繳費比例。

繳費基數等於職工上年度的工資的月均值。

個人部分繳費比例全國基本統一，是養老保險8%，醫療保險2%。

企業繳納部分差距非常大，許多地區是按照20%的繳費比例繳納基本養老保險的，青島是18%，北京是19%，浙江和廣東是14%，廈門是12%。今年國家要求各地可以將養老保險繳費企業負擔部分降至16%。預計降低企業負擔7000~8000億元。

靈活就業人員社保，是通過自己承擔單位和企業部分的方式參加養老和醫療保險。

他們的繳費基數可以自己選擇。繳費比例各地也有照顧，一般按照20%的繳費比例繳納。其中繳費基數的8%記入個人賬戶，跟企業職工一樣，進入統籌賬戶部分是按照12%繳費比例劃入。

現在全國各地的社會平均工資普遍在5000~7000元，養老保險的繳費基數最低是60%的社會平均工資，也就是說最低交費基數在3000~4000元之間。因此，每月繳費一般在600~800元之間，一年在7200元到9200元之間。

由於社會平均繳費基數等於上年度社會平均工資的數額，一般是年年增加的，最低交費基數也跟著水漲船高，年年會進行增加的，根據社會平均工資的漲幅而增加。

第三，養老待遇怎麼算？

我們的基本養老金實際上是全國統一的計算公式，主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分。

1.基礎養老金等於退休時上年度在崗職工的月平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

繳費指數等於當年繳費基數÷當年社平繳費基數

基礎養老金跟社平工資有關係、跟繳費基數有關係、跟繳費年限有關係，就是不跟繳費比例有關係。

2.個人賬戶養老金等於退休時個人賬戶的累計儲存額除以退休年齡確定的計發月數。

個人賬戶的累計儲存額，實際上也跟繳費基數有關，跟繳費比例沒有關係。

所以，我們的養老待遇跟繳費錢數並不是必然關係。

影響我們養老待遇高低的主要因素，還是繳費年限、繳費基數、社平工資等因素。

結論

如果按照60%最低繳費基數15年，養老金個人賬戶的記賬利率等於社會平均工資增長率，退休我們才可以領取18.22%的退休上年度社會平均工資。如果社會平均工資是6000元，這樣基本養老金待遇就是1092.2元左右