根據《社會保險法》的規定，職工必須參加基本養老保險等社保五險，但是靈活就業人員可以選擇性的參加基本養老保險和醫療保險。

靈活就業人員由於收入不穩定，繳社保也非常困難。很多人只是希望繳費滿15年，有一份養老金待遇就可以。所以，他們很關注退休以後能領多少錢。

養老金的計算公式

目前，不管是靈活就業人員，還是企業職工，亦或者是機關事業單位參保人員，我們社保繳費養老金的計算公式都是一樣的。養老待遇就稱為基本養老金，主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金。

（一）基礎養老金

基礎養老金等於退休時上年度在崗職工的月平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%

大家基本能明白的就是退休上年度在崗職工的月平均工資和繳費年限。簡單點說，如果我們按照100%的社平繳費基數繳納養老保險一年，可以領取1%的退休上年度社會平均工資。

退休上年度社會平均工資，從2019年5月開始全國使用全口徑社會平均工資。不過對於過去使用城鎮非私營單位社會平均工資（這一工資水平較高）為繳費基數的年限，國家會提出過渡性方法，確保大家的待遇平穩過渡。

實際上絕大多數靈活就業人員參保，為了減輕負擔都是按照60%的最低基數繳費，這樣繳費一年就可以領取0.8%的退休上年度社會平均工資。為什麼不是0.6呢？這是國家對養老金調整社會收入分配差距的一種功能的體現。有效縮小了60%~300%基數繳費之間退休人員的養老金差距。儘管差距縮小，但是差距仍然存在，60%基數產生的養老金永遠不可能超過100%基數。

按照60%基數繳費15年，基礎養老金至少可以領取12%的退休上年度社會平均工資。

（二）個人賬戶養老金

個人賬戶養老金等於退休時個人賬戶的餘額除以退休年齡確定的計發月數

個人賬戶裡的錢數，實際上是每月我們繳納養老保險以後，按照繳費基數的8%劃入個人賬戶的。個人賬戶每年也根據國家公佈的養老金個人賬戶記賬利率，記發記賬利息。不過說起根本，還是跟繳費基數有直接關係。

近年來我們個人賬戶記賬利率越來越高，2016年是8.31%，2017年是7.12%，2018年是8.29%。如果記賬利率和社會平均工資增長率一致的話，實際上個人賬戶養老金也可以轉化為社會平均工資。

按照60%基數繳費一年，60歲退休，可以領取0.414%的退休上年度社會平均工資。當然，由於個人賬戶記賬利率低於工資增長率（工資增長率一般在8%~10%以上），往往這一數值會低一些。

假設按照0.4%計算，按照60%基數繳費15年，個人賬戶養老金可以領取6%的退休上年度社會平均工資。

兩項合計是18%的退休上年度社會平均工資。社平工資如果是6000元的話，基本養老金待遇就是1080元。過去由於社會平均工資比較低，個人賬戶記賬利率也比較低，很多人的養老金水平只能拿到八九百元。

養老金增長

退休以後，實際上還有每年增長養老金待遇。2005年，國家建立了養老保險正常增長機制。對養老金進行了連續15年調整，採取的方式一般是定額調整，掛鉤調整，適當傾斜三種方式進行。這種方式，對於低水平養老金的靈活就業退休人員，非常划算。

比如按照山東省2019年養老金調整方案，按照上述所說的1080元基本養老金，繳費15年計算。2019年會增加定額調整50元，繳費年限調整22.5元，按養老金比例調整18.36元。合計增加90.86元。增加幅度8.4%，遠遠超過了平均增加幅度的5%。

如果連續增長10年，退休後養老金水平會超過2000元，而且山東省養老金調整方案中，對於年滿70週歲、75週歲和80週歲的老人，不僅有傾斜調整15元、30元和60元，而且還會有定額一次性增加290元、190元和360元。如果能活到80歲，養老金水平至少也能達到4000元了。

這樣的養老金政策，參加靈活就業人員社保真的太划算了。