問:
員工每個月需要繳納社保,自己繳納的部分會影響企業的利潤嗎,分錄怎麼做?
答:
社保分公司繳納部分和個人繳納部分,個人繳納部分從員工工資代扣代繳。
計提工資
借:管理費用(或其他成本費用科目)
貸:應付職工薪酬-工資 發放工資
借:應付職工薪酬-工資
貸:庫存現金/銀行存款
應交稅費-個人所得稅
其他應付款-個人負擔社保公積金
計提公司負擔社保
借:管理費用(或其他成本費用科目)
貸 :應付職工薪酬-社保 支付社保
借:應付職工薪酬-社保
其他應付款-個人負擔社保公積金
貸:銀行存款 繳納個稅
借:應交稅費-個人所得稅
貸:銀行存款
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