文/水流雲在草青青
城鄉居民養老保險和企業職工養老保險有哪些區別？
這個問題很有意義，也是一個很多朋友都很想了解清楚的問題。越來越多的人認識到了社會養老保險的重要價值，大家都希望能找到適合自己的養老保險參保規劃，將來順利退休，獲得養老金，給自己的晚年生活提供最基本的保障。因此對養老保險的瞭解程度就越來越有意義。本篇文章是我為朋友們系統、全面梳理的社會養老保險相關知識，乾貨滿滿，建議收藏。
一、我國養老制度的類型
我國的養老制度分三個層次，有多種類型。第一個層次是基本社會養老保險，分為兩類：城鎮職工養老保險和城鄉居民養老保險。第二個層次是補充養老保險（年金），也分為兩類：企業參保人員的企業年金和機關事業單位的職業年金。第三個層次是商業養老保險，主要指個人稅延型商業養老保險，也包括其它商業養老保險。城鎮職工養老保險和城鄉居民養老保險無疑是其中最基本、最主要，最重要的類型。
二、城鄉居民養老保險和城鎮職工養老保險
我們從以下四個主要方面進行具體梳理。
1、參保對象
（1）城鄉居民養老保險
參保群體主要面向有本地城鎮或農村戶口的無業居民，也可以包括其它未被城鎮職工養老保險覆蓋的其他人群。無論男女，年滿16歲，未滿60歲均可參加。城鄉居民養老保險均以個人方式參保，和用人單位沒有任何瓜葛。沒有當地戶口的人無法參保。
（2）城鎮職工養老保險
參保群體主要面向和用人單位建立了勞動關係的符合法定勞動年齡的人群，也面向個體工商業者，人才、職介等機構個人委託存檔人員，以及城鎮登記失業登記人員、下崗職工、4050人員和其他靈活就業人員。
和用人單位建立了勞動關係的參保人員通稱單位參保人。參保時，對勞動者的戶口沒有限制，不論是本地戶口，還是外地戶口；也不區分是本地人還是外地人，只要建立了勞動關係，在勞動關係存續期間，用人單位就有法定義務為他們辦理養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險等社保五險，包括休息、休假、待崗期間，只要勞動關係沒有解除，用人單位就應該給員工繳社保，屬於法定強制險。只要年滿16歲，未達到法定退休年齡，單位都有義務為他們辦理社保。
個體工商業者，人才、職介等機構個人委託存檔人員，以及城鎮登記失業登記人員、下崗職工、4050人員和其他靈活就業人員通稱靈活就業參保人。參保形式為個人，社保費用由個人承擔，包括單位統籌部分和個人賬戶部分。參保時，大多數地區要求是本地城鎮戶口，少數地區也面向本地農村戶口。只要年滿16歲，未達到法定退休年齡，自願參保，且有繳費能力，均可參保，屬於自願參保險種。
靈活就業參保人通常只參加養老保險、醫療保險和失業保險，不參加工傷保險和生育保險。有的地區要求同時參加養老保險、醫療保險和失業保險，有的地區沒有這樣的要求，可以分別參保。
友情提醒
如果是外埠戶口，也不是絕對就不可以參保的，但通常應屬於以下兩種情況，也可以參保。一種是外埠參保人達到法定退休年齡，養老保險繳費滿10年，不滿15年，可以轉到單位參保地的街道社保所，以靈活就業人員身份繼續參保，繳費滿15年，辦理退休。另一種屬於是本地戶籍人員的外埠戶籍配偶。不過後一種政策，有地域政策，只有部分地區實行。
2、繳費、補貼，個人賬戶構成
（1）城鄉居民養老保險
按年繳費，各地設立多檔位不低於國家最低標準的不同的繳費標準，個人可自願選擇。國家的指導檔位為十二檔，分別為100元，200元，300元，400元，500元，600元，700元，800元，900元，1000元，1500元和2000元。
城鄉居民養老保險參保人所有繳費全部進入個人賬戶，並可按繳費標準享受也計入個人賬戶的政府補貼，多繳多補。有條件的地區還可以享受集體及社會贊助。這些補貼補助，也全部劃入個人賬戶。
（2）城鎮職工養老保險
單位參保類須按月繳費，社保費用由用人單位和勞動者共同承擔，單位交大頭，個人交小頭。目前單位的繳費費率最高的地區為20%，最低的地區為14%。大部分地區為19%。2019年根據國家的最新政策，有望大幅降低至16%，以降低用人單位的繳費負擔。大多數地區個人繳費費率均為8%，且全部劃入個人賬戶。單位繳納的統籌費用歷史上曾有一少部分劃入過個人賬戶，現階段的政策是全部劃入養老保險統籌基金。
靈活就業參保人有的地區按月繳費，有的地區按年繳費。由於沒有用人單位承擔統籌費用，統籌費用和個人費用均由個人承擔，但合計繳費費率通常低於單位參保費率。以北京為例，單位參保人，單位承擔養老保險的統籌費用的19%，個人承擔8%，合計27%，而靈活就業參保人合計繳費費率為14%，其中劃入統籌費用6%，劃入個人賬戶8%。
部分地區有4050靈活就業參保人政府社保補貼政策，一般只可以享受3年，如果距離法定退休年齡不到5年，可以一次辦理申請不超過5年的社保補貼的手續。4050的年齡限制各地也不統一。對女同志的年齡要求，有的地區是40歲以上，有的地區要求45歲以上，有的地區有階段性變化。對男同志的年齡要求，有的地區是45歲以上，有的地區要求50歲以上，有的地區要求是55歲，有的地區有階段性變化。
4050社保補貼政策，各地有各地的規定，無論是年齡，還是辦理要求，流程，補貼標準、補貼形式，均以地方政策為準。4050社保補貼政策只面向未達到法定退休年齡的當地靈活就業人員。超過法定退休年齡後，即使繳費年限未達到15年，需要繼續繳費，延時退休，也不能享受。
3、退休條件
（1）城鄉居民養老保險
最低繳費滿15年，無論男女，年滿60歲，均可辦理手續，按月領取養老金。
（2）城鎮職工養老保險
城鎮職工的法定退休年齡比較複雜，但都是最低繳費滿15年，達到法定退休年齡，即可辦理手續，按月領取養老金。
【單位參保人】
正常退休：男同志60歲，女幹部55歲，女工人50歲；
注：部分地區要求女工人XXXX年以前參加工作，或在單位繳費滿10年，才可以50歲退休，否則55歲退休。
特殊工種提前退休：男同志55歲，女幹部50歲，女工人45歲；
因病或非因公致殘，完全喪失勞動能力，提前退休：男同志55歲，女幹部50歲，女工人45歲。
延遲退休：女處級幹部或高級職稱，可55歲正常退休，也可60歲延遲退休。
【靈活就業參保人】
男同志：60歲；
女同志：有的地區50歲，有的地區55歲，有的地區區分不同人群，50歲和55歲並行。以地方政策為準。
4、退休待遇
（1）城鄉居民養老保險
城鄉居民養老金待遇一律由基礎性養老金和個人賬戶養老金兩部分組成。在2018年前，基礎性養老金和個人繳費水平無關 ，無需繳費，同地區人人均等，體現社會公平。所需資金由政府支付，等於國家送給城鄉居民參保人的民生福利禮包。
目前城鄉居民基礎性養老金國家規定的下限為88元，在此之上，各地可自定標準。由於各地經濟水平、物價情況、財政情況不同，各地的城鄉居民基礎養老金水平差距巨大，最高的地區上海930元，其次是北京710元。
個人賬戶養老金等於個人賬戶歷年本息總額除以60歲對應的養老金年計發月數139。多繳多得，體現社會效率。
我們注意到，自2018年起，各地根據國家指導文件，致力於探索養老金與繳費年限掛鉤，長繳多得，今後我們會陸續看到這方面的新政策的嘗試。各地城鄉居民養老金自2018年，也開始向高齡人群傾斜，額外增加養老金。2019年各地在陸續公佈相關政策。
總的來看，城鄉居民養老保險養老金從無到有，從少到多演變，保障功能在逐步加強。並且繳費年限與養老金掛鉤，向高齡人群傾斜，及階段性調整頻率的提速等最新政策及動向，都提醒著人們，城鄉居民養老金已經開始，並逐步有條件地向城鎮職工養老金的模式靠攏。雖然全國城鄉居民人均養老金水平目前只有135元左右，但將來可以有令人越來越驚喜的期待，調整的空間或彈性很大。
（2）城鎮職工養老保險
現階段城鎮職工退休人員的養老金由基礎性養老金和個人賬戶養老金組成。另外，在1992~1995年各地建立養老保險個人繳費制度前的國企、大集體正式工作年限，可認定為視同繳費年限。2014年10月1日前的機關事業單位正式工作年限，也可認定為視同繳費年限。擁有視同繳費年限的人，還可以享受過渡性養老金。
決定城鎮職工的養老金水平高低的因素有退休時當地上一年度的社平工資（在崗職工月平均工資）、歷年個人平均繳費指數、繳費年限（含視同繳費年限）、養老金個人賬戶本息總額、退休年齡所對應的養老金計發月數（50歲退休195，55歲退休170，60歲退休139）等。權利和義務對等，多繳多得，長繳多得。兼顧社會公平和社會效率。
自2005年起，國家每年都會上調城鎮職工退休人員養老金，待遇逐年提高。調整辦法為定額調整、掛鉤調整和傾斜調整相結合。其中2005年~2015年人均上漲幅度為10%，2016年6.5%，2017年5.5%，2018年5%。
今年是2019年，是連續上漲的第15年，從相關部門的預算報告看，漲幅應該仍為5%，有待正式文件確認。由於2018年全國城鎮職工人均養老金水平為2636元左右，因此2019年再次調整後，均值有望達到2768元，今後還會逐年提高。
5、身後待遇
（1）城鄉居民養老保險
城鄉居民養老保險參保人死亡後，如果養老金個人賬戶尚有餘額，可以繼承。喪葬費沒有統一規定，少數地區有，但標準不一，且有階段性調整，大部分地區沒有，撫卹金都沒有。
（2）城鎮職工養老保險
城鎮職工養老保險參保人死亡後，如果養老金個人賬戶尚有餘額，也可以繼承。喪葬費各地都有，但標準不一，有的地區有階段性調整。撫卹金各地企退人員很不統一，有的地區有，且標準參差不齊，有的地區沒有。大部分地區事業單位為生前月養老金標準的20倍，機關單位為生前月養老金標準的40倍。
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