四川帝王潔具股份有限公司：
2017年3月27日，我會受理了你公司發行股份購買資產並募集配套資金的申請。4月18日，我會發出書面反饋意見。5月24日，你公司報送了反饋意見回覆。經審核，現提出以下反饋意見：
1.反饋回覆材料顯示，本次發行募集資金到位之前，公司將根據協議安排或項目進度的實際情況以自有資金或其他方式自籌資金先行投入大規模自動化生產線擴建項目，本次發行募集資金到位後將以募集資金予以置換。請你公司補充披露募投項目的建設進度及資金投入進度，是否擬使用募集配套資金置換在本次重組方案披露前已先期投入的資金。請獨立財務顧問核查並發表明確意見。
2.反饋回覆材料顯示，黃建起、鮑傑軍及其一致行動人陳家旺在本次重組完成後12個月內無股份增持計劃，交易對方擬向上市公司提名鮑傑軍、陳家旺為上市公司董事候選人。截至回覆出具日，上市公司董事會專門委員會成員、監事無調整安排。請你公司補充披露：1）交易完成後黃建起、鮑傑軍及其一致行動人是否存在謀求上市公司控制權的安排。2）上市公司目前董事會構成情況，交易完成後上市公司董事會專門委員會成員、監事、高管是否存在調整安排。3）本次交易完成後保證上市公司控制權穩定性的措施。請獨立財務顧問和律師核查並發表明確意見。
3.反饋回覆材料顯示，歐神諾主要從事中高端建築陶瓷業務，屬於高汙染行業。請你公司：1）補充披露本次交易是否符合上市公司首次公開發行及此前關於環境保護等事項信息披露。2）參照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式（2016年修訂）》第四十二條等規定，補充披露安全生產和環境保護相關內容。3）補充披露本次交易標的資產及募投項目是否存在限制類、淘汰類項目，如是，對本次交易及交易完成後上市公司的影響。請獨立財務顧問和律師核查並發表明確意見。
4.反饋回覆材料顯示，歐神諾及其子公司未辦理權屬證書的房屋面積合計為159,858.37平方米，佔總房屋面積的43.60%，鮑傑軍作出相關承諾。2017年5月，佛山市三水區發展規劃和統計局出具說明，同意歐神諾在六個月內按規定進行整改後補辦有關手續。請你公司：1）根據《上市公司監管指引第4號——上市公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及上市公司承諾及履行》的規定，完善上述承諾。2）補充披露歐神諾相關事項的整改進度是否符合上述說明。請獨立財務顧問和律師核查並發表明確意見。
你公司應當在收到本通知之日起30個工作日內披露反饋意見回覆，披露後2個工作日內向我會報送反饋意見回覆材料。
聯繫人：聶光光 010-88061450 [email protected]
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