融資租賃和經營租賃有什麼區別？

經營租賃的概念　　

經營租賃，又稱為業務租賃，是融資租賃的對稱。是為了滿足經營使用上的臨時或季節性需而發生的資產租賃。經營租賃是一種短期租賃形式，它是指出租人不僅要向承租人提供設備的使用權，還要向承租人提供設備的保養、保險、維修和其他專門性技術服務的一種租賃形式(融資租賃不需要提高這個服務)。　　

融資租賃的概念　　

融資租賃(Financial Leasing)又稱設備租賃(Equipment Leasing)或現代租賃(Modern Leasing)，是指實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。　　

經營租賃與融資租賃的區別　　

1、作用不同　　

由於租賃公司能提供現成融資租賃資產，這樣使企業能在極短的時間，用少量的資金取得並安裝投入使用，並能很快發揮作用，產生效益，因此，融資租賃行為能使企業縮短項目的建設期限，有效規避市場風險，同時，避免企業因資金不足而放過稍縱即逝市場機會。經營租賃行為能使企業有選擇地租賃企業急用但並不想擁用的資產。特別是工藝水平高、升級換代快的設備更適合經營租賃。　　

2、兩者判斷方法不同　　

融資租賃資產是屬於專業租賃公司購買，然後租賃給需要使用的企業，同時，該租賃資產行為的識別標準，一是租賃期佔租賃開始日該項資產尚可使用年限的75%以上;二是支付給租賃公司的最低租賃付款額現值等於或大於租賃開始日該項資產帳面價值的90%及以上;三是承租人對租賃資產有優先購買權，並在行使優先購買權時所支付購買金額低於優先購買權日該項租賃資產公允價值的5%.四是承租人有繼續租賃該項資產的權利，其支付的租賃費低於租賃期滿日該項租賃資產正常租賃費的70%.總而言之，融資租賃其實質就是轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬，某種意義來說對於確定要行使優先購買權的承租企業，融資租賃實質上就是分期付款購置固定資產的一種變通方式，但要比直接購買高得多。而對經營租賃則不同，僅僅轉移了該項資產的使用權，而對該項資產所有權有關的風險和報酬卻沒有轉移，仍然屬於出租方，承租企業只按合同規定支付相關費用，承租期滿的經營租賃資產由承租企業歸還出租方。　　3、租賃程序不同　　經營租賃出租的設備由租賃公司根據市場需要選定，然後再尋找承租企業，而融資租賃出租的設 備由承租企業提出要求購買或由承租企業直接從製造商或銷售商那裡選定。　　

4、租賃期限不同　　經營租賃期較短，短於資產有效使用期，而融資租賃的租賃期較長，接近於資產的有效使用期。　　

5、設備維修、保養的責任方不同　　經營租賃由租賃公司負責，而融資租賃有承租方負責。　　

6、租賃期滿後設備處置方法不同　　經營租賃期滿後，承租資產由租賃公司收回，而融資租賃期滿後，企業可以很少的“名義貨價”(相當於設備殘值的市場售價)留購。　　

7、租賃的實質不同　　經營租賃實質上並沒有轉移與資產所有權有關的全部風險和報酬，而融資租賃的實質是將與資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給了承租人。

這兩種租賃方式都是使用資金槓桿，雖然名字上看起來比較相近，但有本質的區別。概念都挺複雜，所以坤鵬論不和大家說概念。

1、融資租賃

融資租賃可以理解為，只要我有這麼個設備，我就會有未來穩定的收益，但現在的問題是，我沒有足夠多的錢來投入購買這個設備，所以未來的收益我也掙不到。如果誰能幫我購買這個設備，我可以在未來一段時間內分期付款。

其實這有點像從銀行貸款購買設備，然後按期還銀行貸款。不同的地方在於，租賃的這些設備產權仍然是歸出租方所有，使用權歸出承租人所有。說個例子大家對融資租賃就會比較好理解了。

比如一家地方醫院，他們每天接診的人很多，大量病人需要做CT檢查，一次檢查就是幾百塊錢收入，但CT機一臺上千萬，醫院沒那麼多錢買。於是銀行就找到一家金融機構談合作，怎麼個合作形式的？醫院說，你看我每天都有很多病人要做CT，一臺CT機要1500萬，我現在拿不出來這麼多現金，可只要有這臺CT機，明顯這是一個包掙不虧的事情，要不然你出錢給我買一臺CT機，我租15年，每月付你10萬租金，設備的維護、保養什麼的也不用你操心，我自己都管了。或者我們分成也行，你看每個CT我收400塊錢，我一天差不多有20-30人做CT，做檢查的這些費用咱們一人一半。

金融機構一算，我一次性投入1500萬，然後每年可以收回120萬，這個收益率比一般金融產品要高呀，而且醫院經營也沒有太大風險，於是金融機構同意了，出資1500萬為醫院採購了CT機，機器醫院用著，錢醫院收著，定期分給金融機構錢。

這個事情雙贏，金融機構拿到了穩定且投資回報率不低的項目，醫院一分錢沒投入就拿到了大型設備，可以直接掙錢，空手兜白狼。

融資租賃有一個顯著的特點是，承租方最終付給出租方的錢，都要多於出租方花出去的錢。還以上面醫院的事情為例，醫院說你投1500萬買個設備，我一個月付你10萬，先租半年。這種情況在融資租賃方面是不可能的。你租半年不租了，我的錢剛收回來60萬，其他的錢我管誰要去？

所以融資租賃的期限都很長，長到不僅可以分攤設備採購成本，還要有一定的贏利空間。出租方也不會把這個事情看成是設備出租，而是一種有穩定收益的金融產品。

現在很多地方醫院的大型設備都是採用這種融資租賃的形式在合作，融資租賃不僅在醫院，很多大型設備都是採用這種形式。租賃期滿後設備怎麼處置雙方可以協商，比如承租方可以一次性付一筆錢把產權買過來，也可以退給出租方，重新租賃新設備。

2、經營租賃

相比融資租賃，經營租賃就要簡單多了。我們可以回想一下租房子，房子產權歸房東所有，我們只有階段性的使用權，籤一年租房合同，我不租的時候房東還可以把房子租給其他人，房東也不可能從我一個租客身上把投在購買房子上的所有成本都掙回來。房子出點什麼問題，房東還要來給維修。

經營租賃和這個比較像，出租方會提前採購一批設備，你臨時加大生產需要用到設備，但發現自己採購一個是一次性投入成本高，二是這種增產不是穩定性的，說不定未來一段時間產量還會降回來，自己採購設備不划算。於是就可以選擇租設備，比如租個一年半年的。出租方需要為設備的維護、保養等方面負責，如果設備壞了，不能使用了，還得負責給調換。這就是經營租賃。

3、同期收益不同

相比來說，經營租賃的租金會更高一些，這也不難理解。出租方需要提前採購設備，前期投入較大。同時還要負責這些設備的存放、維修保養等，這些都需要後期不斷投入，另外還要考慮到設備折舊成本，兩次出租中間空閒時間的沉默成本等，風險比較大，這些投入和風險都是需要從租金裡掙回來的。

融資租賃就不同了，融資租賃只需要前期一次性投資資金，不負責後期任何事情，甚至設備都是由承租方買的，出租方只負責出錢。這種情況下，出租方付出的成本就比較低，所以理論上只要租金回報高於市面上大部分理財產品的回報，融資租賃就可以做。

現代租賃已成為解決企業資金來源的一種籌資方式。企業資產的租賃有經營租賃和融資租賃兩種。經營租賃是指以提供設備等資產的短期使用權為特徵的租賃形式，而融資租賃是以融資為目的，從而最終獲得租賃資產所有權的一種租賃形式。

二者的區別體現在以下幾方面：

(一)租賃程序不同。

經營租賃出租的設備由租賃公司根據市場需要選定，然後再尋找承租企業，而融資租賃出租的設備由承租企業提出要求購買或由承租企業直接從製造商或銷售商那裡選定。

(二)租賃期限不同。

經營租賃期較短，短於資產有效使用期，而融資租賃的租賃期較長，接近於資產的有效使用期。

(三)設備維修、保養的責任方不同。

經營租賃由租賃公司負責，而融資租賃有承租方負責。

(四)租賃期滿後設備處置方法不同。

經營租賃期滿後，承租資產由租賃公司收回，而融資租賃期滿後，企業可以很少的“名義貨價”(相當於設備殘值的市場售價)留購。

(五)租賃的實質不同。

經營租賃實質上並沒有轉移與資產所有權有關的全部風險和報酬，而融資租賃的實質是將與資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給了承租人。

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（1）目的不同。經營租賃是承租人單純為了滿足生產、經營上短期或臨時的需要而租入資產；融資租賃以融資為主要目的，承租人有明顯購置資產的企圖。

（2）風險和報酬不同。經營租賃租賃期內資產的風險與報酬仍歸出租人。而融資租賃在租賃期內，根據“實質重於形式”的原則，對租賃資產應視同自有資產，在享受利益的同時，承擔相應的保險、折舊、維修等有關費用。

（3）權利不同。 經營租賃 ，租賃期滿，承租人可續租，但沒有廉價購買資產的特殊權利，也沒有續租或廉價購買的選擇權；融資租賃租賃期滿，承租人可廉價購買該項資產或以優惠的租金延長租期。

（4）租約不同。經營租賃，可簽訂租約，也可不簽訂租約；可因一方的要求而隨時取消。融資租賃的租約一般不可取消新的租約。

（5）租期不同。經營租賃租期遠遠短於資產有效使用年限；融資租賃的主要目的是為了融資，租期一般為資產的有效使用年限，幾乎只需通過一次出租，就可收回在租賃資產上的全部投資。

（6）租金不同。