12月已至，提醒部分地區的企業主們，不要再將公司賬戶當成自己的口袋啦!
今年5月，中國人民銀行下發了加急文件《關於試點取消企業銀行賬戶開戶許可證核發的通知》(下文簡稱《試點通知》)，在江蘇省泰州市、浙江省台州市及下轄縣(市、區)首先試行取消企業銀行賬戶開戶許可證核發，優化企業銀行賬戶開戶流程。
12月1日起，該項規定執行到第二階段，企業主們基本存款賬戶"公轉私"的管理會進一步加強。
推行企業開戶"備案制"
上述試點共分為兩個階段，6月11日開始實施至12月1日，是第一階段。在這個階段中，兩個試點地區的人民銀行分支機構對銀行為企業開立基本存款賬戶由核准制調整為備案制，不再核發基本存款賬戶開戶許可證。試點地區銀行按規定審核企業身份、開戶意願真實性以及基本存款賬戶唯一性後，為符合條件的企業開立基本存款賬戶。該賬戶後續辦理變更、撤銷業務也由核准制調整為備案制，無需經人民銀行分支機構核准。
這是國家簡政放權工作的一部分。開戶許可證是由人民銀行核發的一種開設基本賬戶的憑證。凡在中華人民共和國境內金融機構開立基本存款賬戶的單位可憑此證，辦理其他金融往來業務。 一行存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。而基本存款賬戶是辦理日常轉賬結算和現金收付的，按照正常的流程，企業需要先從央行獲取核發的開戶許可證，才能去開戶銀行開立基本存款賬戶，然後才能辦理工資、獎金等現金的支取。
北京金誠同達(上海)律師事務所彭凱律師對21世紀經濟報道表示，目前銀行處理流程是，企業遞交資料給銀行受理賬戶預開後，由銀行傳遞影像給人行，核發開戶許可證，銀行一併啟用賬戶。試點取消了這個流程，好處就是節省了紙質資料的傳遞時間，避免丟失造成損失。
這對於銀行和企業來說都是利好消息。此前有企業吐槽稱，央行需要審批的新辦企業賬戶太多，最多的時候等過半年，現在就不必等了。而對於銀行來說，也為攬客減少了障礙。
但通知中也規定，銀行必須審慎對待企業客戶開戶，開立基本戶要面籤，由兩名以上銀行工作人員共同親見企業法定代表人或單位負責人在開戶申請書和銀行結算賬戶管理協議上簽名確認，並留存面籤的視頻、音頻等資料。報送當地央行之後，後者需要在2個工作日之內核查。
試點之後，全國企業將在明年年初享受這項利好。8月15日，國務院發佈《關於印發全國深化"放管服"改革轉變政府職能電視電話會議重點任務分工方案的通知》。在優化企業的銀行開戶服務方面，要求由人民銀行負責在2018年底前完成取消企業銀行開戶行政許可試點，2019年修訂《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及相關配套制度，儘快在全國範圍內將銀行開戶核准改為備案。
加強"公轉私"管理
但值得小微企業主們注意的是試點的第二階段。《試點通知》顯示，自2018年12月1日起，試點地區銀行為企業開立基本存款賬戶時，除按照第一階段業務處理辦法執行外，增加完善賬戶管理協議、增加身份驗證方式、加強"公轉私"管理、健全異常情況處理機制、加強銷戶管理等試點內容。
在"公轉私"方面，銀行應當根據企業的註冊資金、日常資金支出等，與企業合理約定基本存款賬戶向個人銀行結算賬戶支付款項的單筆和每日限額。
企業基本存款賬戶向個人銀行結算賬戶支付款項超出限額的，應當向銀行出具付款憑據。無法提供付款憑據，或者提供的憑據無法說明付款用途的真實性和合法性的，銀行應當拒絕辦理。
數位國有大行的對公業務櫃員表示，一般而言"公轉私"的限額為單筆20萬元，每日100萬元，每月200萬元封頂。具體要看各家銀行的規定。
彭凱表示，對於大行而言，櫃面每一筆資料都會審核，一直監管較嚴，在公轉私方面的操作有相對嚴格的自我約束和內控，防止企業避稅。而一些中小銀行在反洗錢規則的落實上並不能如此。
"從企業主角度而言，更多的是要為其日常公司財務管理樹立規矩，避免過度的隨意性，"彭凱表示，"很多私營企業主不認為公轉私有多大的問題，但監管角度而言認為需要規範，對中小企業尤其人治色彩相對突出的企業，需要有一個重新認知和調整的過程。"
那給員工發工資，出現什麼樣的情況屬於異常情形，會有監管介入呢?
根據2011年央行發佈的《關於進一步加強人民幣銀行結算賬戶開立、轉賬、現金支取業務管理的通知》，具有下列一種或多種特徵的可疑交易，銀行應關閉單位銀行結算賬戶的網上銀行轉賬功能，要求存款人到銀行網點櫃檯辦理轉賬業務，並出具書面付款依據或相關證明文件;如存款人未提供相關依據或相關依據不符合規定的，銀行應拒絕辦理轉賬業務是五項。
具體為， 賬戶資金集中轉入，分散轉出，跨區域交易;賬戶資金快進快出，不留餘額或者留下一定比例餘額後轉出，過渡性質明顯;拆分交易，故意規避交易限額;賬戶資金金額較大，對外收付金額與單位經營規模、經營活動明顯不符;其他可疑情形。
原標題：企業"公轉私"監管要加強 莫將公司賬戶當自己口袋