個人獨資企業要交企業所得稅嗎，怎麼能合理節稅？

節稅方案：個人獨資企業+園區優惠扶持

在上海園區註冊個人獨資企業，申請核定徵收，享受固定稅率；享受最高50%的優惠扶持，大幅降低企業稅負！

上海園區成立於2001年10月，是一所集體所有制經濟園區。對於東部沿海和內陸企業來說相比遠在新疆的霍爾果斯，更為方便。這裡交通便利、設施齊全、環境宜人、並於優質企業為鄰，適宜公司在此做稅收籌劃。

一、個人獨資企業優惠政策：

個人獨資企業的個人所得稅按新五級超額累進徵稅，帶徵稅率為服務業2.08%以內，貿易0.76%以內，超優惠！

1、個人獨資企業的投資者以全部生產經營所得為應納稅所得額；

個人獨資企業(以下簡稱企業) 作為投資者個人的生產經營所得，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目，適用5％—35％的五級超額累進稅率，計算徵收個人所得稅。前款所稱收入總額。

個人獨資企業可在園區申請核定徵收，核定徵收率（最低值）：

服務業：10%；商貿業：5%（湖北園區統一10%）。

個人獨資企業五級超額累進稅率表（2018年10月1日實施）

個人所得稅率表（個體工商戶生產、經營所得適用）

應納稅所得額=收入總額（不含稅）×核定徵收率（無起徵點）

應納稅額=應納稅所得額×適用稅率—速算扣除數

二、節稅效果比較：

比如某諮詢公司一年收入有500萬，假設沒有任何成本和費用支出的情況下，籌劃最佳的節稅方案？選擇我們提供的服務型個人獨資企業的模式和常規的有限公司繳稅情況的比較如下：

個人獨資：增值稅：500W/1.03*3%=145631.06

附加稅：145631.06*6%=8737.86

所得稅：500W/1.03*10%*35%-65500=104402.91

綜合稅率5.18%

有限公司：

增值稅：500W/1.03*3%=145631.06

附加稅：145631.06*6%=8737.86

所得稅：500w*25%=125w

股東分紅稅：（500w-125w）*20%=75w

綜合稅率43%

如果你有節稅方面的相關需求，歡迎留言、私信。關注我不定時分享避稅乾貨，助力企業發展。覺得有用感謝您的點贊和轉發

1.企業應納所得稅額=應納稅所得額*適用分級稅率-速算扣除額。

2.應納稅所得額=收入總額*應稅所得率

應稅所得率（取最低值）：

分級稅率：個人所得稅稅率表2（經營所得適用）

（注：本表所稱全年應納稅所得額是指依照本法第六條的規定，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失後的餘額。）

自新個稅稅法改革後，個人獨資企業的新稅率計算標準讓很多客戶困惑，以下就幾個具體的數值做個充分的舉例說明為客戶排憂解惑：

一、其他行業開150萬發票

計算方法

第一步1,500,000*10%=150,000

第二步150,000*20%-10,500=19,500

第三步 1,500,000*3.3%+19,500=69,000 (3.3%為增值稅及附加稅率)

因此，開150萬發票的總稅金是 69,000元，折算下來，綜合稅率在4.6%左右。

二、娛樂行業開200萬發票

計算方法

第一步2,000,000*20%=400,000

第二步400,000*30%-40500=79,500

第三步 2,000,000*3.3%+79,500=145,500

因此，開 200 萬發票的總稅金是145,500元，折算下來，綜合稅率在7.275%左右。

三、餐飲服務業開300萬發票

計算方法

第一步3,000,000*7%=210,000

第二步210,000*20%-10500=31,500

第三步3,000,000*3.3%+31,500=130,500

因此，餐飲服務業開 300 萬發票的總稅金是 130,500元，折算下來，綜合稅率在4.35%左右。

四、工業，交通運輸業，商業開400萬發票

計算方法

第一步4,000,000*5%=200,000

第二步200,000*20%-10500=29,500

第三步4,000,000*3.3%+ 29,500=161,500

因此，工業，交通運輸業，商業開400萬發票的總稅金是161,500元，折算下來，綜合稅率在4.0375%左右。

五、建築，房地產業開500萬發票

計算方法

第一步 5,000,000*7%=350,000

第二步350,000*30%-40,500=64,500

第三步5,000,000*3.3%+64,500=229,500

因此，建築房地產業開 500 萬發票的總稅金是229,500 元，折算下來，綜合稅率在4.59%左右。

個人獨資企業根據(國發【2000】16號)規定繳納個人生產經營所得稅。

個人生產經營所得稅按年度收入總額減出成本費用按五級超額累進稅率(5%-35%)納稅。

這種情況下個人獨資企業的優勢主要體現在繳納個人生產經營所得稅後提取利潤不用再繳個稅，如果想得到優惠政策就只能申請核定徵收分兩種:

第一種核定行業利潤率(一般為10%)再按五級累進稅率繳稅；

第二種直接核定稅率為(1%-2.5%)。如有不明白之處歡迎諮詢小編！

個人獨資企業不存在企業所得稅，只存在個人所得稅。

個人獨資企業是不需要繳納企業所得稅，只對投資者個人取得的生產經營所得徵收個人所得稅，關於節稅這方面的問題，我還是建議你去找一家這方面專業的財務公司，聽說一家釔財稅公司挺不錯，好像他們的規模和專業性都特別的好，具體的怎麼節稅，你可以去問一下他們的專業人員。

沒有企業所得稅，只有五級差額累進的個人所得稅

個人獨資只要申請下來做核定徵收，就可以不用繳納企業所得稅，如果申請不下來，也是正常繳稅的，合夥企業同理