去年底在新三板掛牌上市的邢臺農村商業銀行（以下簡稱“邢農銀行”）近日公佈了2018年年報。
根據年報信息，截至2018年末，邢農銀行資產規模為148億元，同比增長8.81%，負債規模為133億元，同比增長8.13%。實現營業收入6.26億元，同比增長2.29%，但利潤總額以及歸屬於掛牌公司股東的淨利潤卻均同比下降近兩成。
資產質量方面，2018年末，邢農銀行不良貸款餘額以及不良貸款率均較上年有所上升，值得注意的是，在9家新三板掛牌銀行中，邢農銀行不良貸款率最高。此外，《中國經營報》記者還注意到，2018年末邢農銀行經營活動現金流量淨額為負數，流動性管理能力有待提升。
盈利承壓
截至目前，新三板掛牌上市銀行2018年度報告已經全部披露。邢農銀行作為新三板銀行的新加入者，經營情況受到關注。
年報數據顯示，2018年末邢農銀行實現營業收入6.26億元，較上年同期增長2.29%。但該行利潤總額以及淨利潤均較上年有所下滑。該行2018年實現利潤總額2.77億元，同比降幅達18.69%，而歸屬於掛牌公司股東的淨利潤為2.1億元，同比下降16.38%。
記者聯繫到邢農銀行，該行相關負責人表示，2018年該行資產減值損失同比增加6606萬元，增幅67.25%，導致利潤總額同比減少6225萬元、淨利潤同比減少4079萬元。而資產減值損失增加的原因主要是本行為了更為充分地覆蓋風險提前做準備，增強抵禦風險的能力。
去年12月，邢農銀行在新三板掛牌公開轉讓股票，股票總量為8.14億股，轉讓方式為集合競價轉讓。
2018年末，從資本充足水平看，邢農銀行資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率均較2017年同期有所下降。截至2018年末，該行資本充足率為16.26%，較上年末的17.64%下降1.38個百分點；一級資本充足率為13%，較上年末的13.93%下降0.93個百分點；同樣，核心一級資本充足率為13%，較上年末的13.93%下降0.93個百分點。
關於資本消耗，該行相關負責人表示，一是該行資產規模不斷增大，風險加權資產同比增加192369萬元，增加的原因是2018年該行響應國家號召銀行業解決小微企業“融資難、融資貴”問題的政策，增加了信貸投放，且投放適當增加了中小微企業擔保類貸款，故增加了風險資產權重；二是該行2018年增加了對張家口崇禮邢農商村鎮銀行股份有限公司投資，消耗了資本。
此外，記者還注意到，2018年末，邢農銀行經營活動產生的現金流量淨額為-2.48億元，且較上期減少8.65億元，減幅約為140.15%。
除經營活動產生的現金流量淨額為負值外，2018年邢農銀行投資活動產生的現金流量淨額也為負值。雖然投資活動產生的現金流量淨額較上期金額增加1.01億元，增幅約為88.89%，但是仍為負數。
在某行業研究員看來，金融資產中可供出售類的債券投資期限比較短，有投資虧損的可能性，但一般銀行債券投資虧損的情況較少。
不良“雙升”
除淨利下降外，資產質量方面，邢農銀行也面臨一定壓力。
根據2018年年報，邢農銀行不良貸款期末餘額為2.42億元，而期初餘額為1.64億元；2018年末，該行不良貸款率為2.87%，而上年末不良貸款率為2.54%。
記者梳理髮現，從資產質量來看，目前新三板掛牌上市的9家銀行中，有4家銀行不良貸款率較上年相比有所上升，且截至2018年末邢農銀行不良貸款率在9家銀行中是最高的，其次為國民銀行，2018年不良貸款率為2.8%。
2018年不良貸款率較上年上升的4家銀行分別是：齊魯銀行為1.64%，較2017年的1.54%上升0.1個百分點；國民銀行2018年不良貸款率為2.8%，較2017年的2.01%上升0.79個百分點；匯通銀行2018年不良貸款率為0.95%，較2017年的0.92%上升0.03個百分點；邢農銀行不良貸款率為2.87%，較2017年末的2.54%上升0.33個百分點。
上述邢農銀行相關負責人表示，隨著該行小微企業客戶總量的增長，部分行業受經濟形勢下滑和環保政策影響，個別企業出現經營困難，導致其貸款形成不良。該行不良貸款主要為製造業和批發零售業佔比較高的小微企業貸款。其表示近年來全國的傳統制造業都不景氣、市場低迷，邢臺市屬於京津冀地區，環保政策要求更緊，新興製造業較少，受邢臺本地經濟轉型效果的制約，導致該行的製造業不良貸款有一定上升。批發零售業不良貸款形成的主要原因是我國經濟增長速度放緩，經濟下行壓力較大，對批發與零售業等週期性較強的行業影響較大。2019年，該行將繼續加強信用風險管控力度。
關於近年來，中小銀行不良貸款率上升問題，國家金融與發展實驗室副主任、浙商銀行首席經濟學家殷劍鋒告訴記者，對於中小銀行來講，不良貸款率上升是一個全國性的問題，從業務結構看，中小銀行業務對象或與地方平臺有相關聯繫，從整個銀行業發展看，隨著監管政策的實施，中小銀行風險問題也會逐漸顯現，中小銀行應加強風險管理，提升資產質量。