現在企業稅負重，其中最為關鍵的是企業所得稅與個人所得稅，公司企業所得稅高達公司淨利潤的25%，個人所得稅最高可達45%。

而個人獨資、合夥企業徵收方式為核定徵收，一般按照行業利潤所得率10%進行核定，再根據5%-35%的五級累進制核算出個人所得稅，僅0.5%-3.5%。

只需繳納增值稅：3%（小規模）、個人所得稅；按當地的稅收政策，僅0.5%-3.5%；其中，人獨資/合夥企業無需繳納企業所得稅。

很多人有疑問“個人所得股東分紅需要繳稅麼？”

答案是肯定的，而利息、股息、紅利所得也在個人所得稅的徵收內容之內。交稅後，必然縮水不少，股東分紅具體如何繳納，明晰條款，一目瞭然。

股東分紅繳稅計算方法：

個人擁有債權而取得的利息、股息、紅利所得，應當繳納20%個人所得稅；

外國人取得的紅利無論是否為上市公司，都不需要繳稅；

居民企業從其他居民企業取得的投資分紅收益為免交稅收；

境外非居民企業股東從中國居民企業取得2008年及以後的股息，按10%的稅率；繳納企業所得稅。從上市公司得到的分紅可以減半繳納徵稅。

所應繳納的個稅是公民的義務，但如何合法合規合理納稅，降低稅負？

把企業註冊到有稅收優惠政策的地方。選擇低稅區包括經濟特區、沿海開放城市、技術開發區、少數民族地區等。低稅區稅收優惠政策之一是享受當地的財政獎勵，先徵後返，以獎勵的形式達到節稅的目的。不僅給企業提供良好的稅收條件，而且為企業創造了稅收籌劃的便利，很多地方出臺了一系列非常豐厚的稅收優惠政策：

• 對註冊企業的增值稅以地方留存的30%~60%扶持獎勵；
• 企業所得稅以地方留存的30%~60%給予扶持獎勵；
• 財政扶持按月返還，當月繳稅，次月扶持；
• 個人獨資企業（小規模）的可以申請核定徵收，核定後綜合稅負5%以內；

下面，帶你一同深度解讀股東分紅交稅成功案例：

某公司的企業高管張先生，獲得了150萬的股東分紅，按照20%的納稅稅率，1500000×20%=300000，應該繳納30萬的稅款。

依據最新的財稅政策，最優的稅籌方案。權威專家團隊規劃方案：

增值稅：150/1.03*0.03=4.3689萬

附加稅：4.3689*0.1=0.43689萬

個稅：150/1.03*0.1*0.2-1.05=1.86萬

合計稅收：4.3689+0.43689+1.86=6.665萬

節稅：30-6.665=23.33

節稅比例高達80%以上

總結：不管對於高利潤，缺進項的現代服務業，還是高收入的自由職業者和公司股東或企業高管，個人獨資企業都是其節稅的不二之選。其次，對於規模較大的生產、製造、貿易企業，也可以選擇在優惠園區成立新公司或者分公司，享受財政扶持，提高企業核心競爭力。

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