首先無論是股東還是企業分紅應當按照稅法照章納稅，不可以存在偷稅漏稅行為。當然合理避稅的辦法也不是沒有，我可以告訴你一個非常簡單的方法，讓股東到國內有稅收優惠地區註冊一個獨資公司，與當地稅務溝通爭取一個稅收返還政策，然後將股東的股份轉讓給新註冊的企業，這樣下來稅率可以降低10%以上。
因此如果想實現公司和股東稅負降低，合理避稅，就需要從多個方面做好準備：
針對股東：
公司註冊時的考慮，當企業在初創期就要考慮到一些關於股權和稅收籌劃規劃，註冊公司前就要將股權架構設置的合理，對後續股東分紅和股權轉讓少繳稅，合理避稅留有空間，比如由股東通過自然人出資還是通過股東投資公司（法人股東還是合夥企業），需要進行充分考量，尤其是股權架構的設置，設置2-3層股權持股結構要比1層股權結構有優勢，使用合夥企業作為投資公司要比法人公司投資有很多靈活性。當然當涉及多層股權結構時，必須充分評估，不同股權結構之間的稅收差異，資本利得差異。
針對企業：
企業可以通過申請高新技術企業節省企業所得稅，此外可以通過選擇不同的業務範圍降低稅負，尤其是國家對很多新興產業、高端集成電路等行業實行了三免三減半等稅收優惠政策，同時對小微企業、中小企業，高科技企業都有很多所得稅優惠政策，因此可以在一定程度上節省稅收，降低稅負。
綜合以上，關鍵是在於提前設置，規劃，充分利用各類稅收優惠政策。
首先無論是股東還是企業分紅應當按照稅法照章納稅，不可以存在偷稅漏稅行為。當然合理避稅的辦法也不是沒有，我可以告訴你一個非常簡單的方法，讓股東到國內有稅收優惠地區註冊一個獨資公司，與當地稅務溝通爭取一個稅收返還政策，然後將股東的股份轉讓給新註冊的企業，這樣下來稅率可以降低10%以上。
因此如果想實現公司和股東稅負降低，合理避稅，就需要從多個方面做好準備：
針對股東：
公司註冊時的考慮，當企業在初創期就要考慮到一些關於股權和稅收籌劃規劃，註冊公司前就要將股權架構設置的合理，對後續股東分紅和股權轉讓少繳稅，合理避稅留有空間，比如由股東通過自然人出資還是通過股東投資公司（法人股東還是合夥企業），需要進行充分考量，尤其是股權架構的設置，設置2-3層股權持股結構要比1層股權結構有優勢，使用合夥企業作為投資公司要比法人公司投資有很多靈活性。當然當涉及多層股權結構時，必須充分評估，不同股權結構之間的稅收差異，資本利得差異。
針對企業：
企業可以通過申請高新技術企業節省企業所得稅，此外可以通過選擇不同的業務範圍降低稅負，尤其是國家對很多新興產業、高端集成電路等行業實行了三免三減半等稅收優惠政策，同時對小微企業、中小企業，高科技企業都有很多所得稅優惠政策，因此可以在一定程度上節省稅收，降低稅負。
綜合以上，關鍵是在於提前設置，規劃，充分利用各類稅收優惠政策。
首先無論是股東還是企業分紅應當按照稅法照章納稅，不可以存在偷稅漏稅行為。當然合理避稅的辦法也不是沒有，我可以告訴你一個非常簡單的方法，讓股東到國內有稅收優惠地區註冊一個獨資公司，與當地稅務溝通爭取一個稅收返還政策，然後將股東的股份轉讓給新註冊的企業，這樣下來稅率可以降低10%以上。
因此如果想實現公司和股東稅負降低，合理避稅，就需要從多個方面做好準備：
針對股東：
公司註冊時的考慮，當企業在初創期就要考慮到一些關於股權和稅收籌劃規劃，註冊公司前就要將股權架構設置的合理，對後續股東分紅和股權轉讓少繳稅，合理避稅留有空間，比如由股東通過自然人出資還是通過股東投資公司（法人股東還是合夥企業），需要進行充分考量，尤其是股權架構的設置，設置2-3層股權持股結構要比1層股權結構有優勢，使用合夥企業作為投資公司要比法人公司投資有很多靈活性。當然當涉及多層股權結構時，必須充分評估，不同股權結構之間的稅收差異，資本利得差異。
針對企業：
企業可以通過申請高新技術企業節省企業所得稅，此外可以通過選擇不同的業務範圍降低稅負，尤其是國家對很多新興產業、高端集成電路等行業實行了三免三減半等稅收優惠政策，同時對小微企業、中小企業，高科技企業都有很多所得稅優惠政策，因此可以在一定程度上節省稅收，降低稅負。
綜合以上，關鍵是在於提前設置，規劃，充分利用各類稅收優惠政策。
稅務籌劃很重要的一點是未雨綢繆。如果現在已經是既定的情況，那基本是沒有太多空間的，按照正常情況交稅，企業所得稅25%，個人分紅所得稅20%，這個大家都瞭解。
稅務籌劃很重要的一點是未雨綢繆。如果現在已經是既定的情況，那基本是沒有太多空間的，按照正常情況交稅，企業所得稅25%，個人分紅所得稅20%，這個大家都瞭解。
那麼，如果是對未來的假設，可以從一些方面來進行考慮：
1. 合理利用政策，降低企業所得稅和個人所得稅：
（1） 從稅率上考慮，企業規模能否符合小微企業的條件，那麼稅率的優惠可以大大降低企業所得稅；企業能否符合取得低稅率的條件，從合法的角度將企業所得稅率降低到25%以下。
（2） 從稅額優惠的角度，考慮企業有沒有加計扣除的項目，雖然會計利潤100萬，但如果有類似研發、殘疾人就業，可以享受到成本的加計扣除，從而降低應納的稅額。
（3） 從個稅的角度，考慮股東是否是員工，如果是或者成為員工，那麼要制定合理的工資薪金政策，通過控制薪酬在20%-25%左右的稅率交個稅。這部分薪酬是稅前扣除的，也不會涉及到先交企業所得稅的問題。並且最新的個人所得稅政策還有各項扣除，也是省稅的。
2. 合理區分股東的消費性分紅和投資性分紅。
股東個人和家庭的花費其實也有限，如果股東分紅的錢是要用於再投資，那麼可以考慮用公司持股替代個人持股。因為符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益免徵企業所得稅，那麼這個企業可以將分回的投資進行再投資。
稅務籌劃很重要的一點是未雨綢繆。如果現在已經是既定的情況，那基本是沒有太多空間的，按照正常情況交稅，企業所得稅25%，個人分紅所得稅20%，這個大家都瞭解。
那麼，如果是對未來的假設，可以從一些方面來進行考慮：
1. 合理利用政策，降低企業所得稅和個人所得稅：
（1） 從稅率上考慮，企業規模能否符合小微企業的條件，那麼稅率的優惠可以大大降低企業所得稅；企業能否符合取得低稅率的條件，從合法的角度將企業所得稅率降低到25%以下。
（2） 從稅額優惠的角度，考慮企業有沒有加計扣除的項目，雖然會計利潤100萬，但如果有類似研發、殘疾人就業，可以享受到成本的加計扣除，從而降低應納的稅額。
（3） 從個稅的角度，考慮股東是否是員工，如果是或者成為員工，那麼要制定合理的工資薪金政策，通過控制薪酬在20%-25%左右的稅率交個稅。這部分薪酬是稅前扣除的，也不會涉及到先交企業所得稅的問題。並且最新的個人所得稅政策還有各項扣除，也是省稅的。
2. 合理區分股東的消費性分紅和投資性分紅。
股東個人和家庭的花費其實也有限，如果股東分紅的錢是要用於再投資，那麼可以考慮用公司持股替代個人持股。因為符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益免徵企業所得稅，那麼這個企業可以將分回的投資進行再投資。
具體的可以根據企業的實際情況選擇合理合法的方法來進行籌劃。
有兩個方法用得比較多，但個人覺得不是太好，說說理由：
1. 千年不分紅，為了省個稅，把工資搞得比普通員工還要低，沒錢了找企業借款。首先工資比普通員工還低不合理，其次找企業借款超期有視同分紅的風險，最後如果為了規避風險進行循環借款，那錢還是公司的，並且可能出現年底還款時資金緊張，融資風險。
2. 股東設立個人獨資企業，轉換業務模式，通過給企業提供服務的形式，將工資薪金和分紅轉換為服務收入，個獨可以核定的話，稅率也就6.8%，大大低於工資和分紅。先不談個獨能不能核定的問題，因為至少不用交企業所得稅，但是，作為股東，或者不僅僅是股東，包括實際控制人、董事、監事、高級管理人員等等，都是對公司有忠實義務的，不能濫用關聯關係，也不能自營與所任職公司同類的業務。所以，這樣的關聯交易是有一定風險的。
因此，最好在公司設立之初，就想好之後的利益分配方式，並且要合法還要合理。
以上是財會小童個人觀點，歡迎大家評論補充。
1、公司要先交25%的企業所得稅
企業所得稅：100*25%=25萬
2、企業交完所得稅之後還要交一個分紅個稅
股東分紅個稅：（100-25）*20%=15萬
股東到手：100-25-15=60萬
（40%的稅）股東辛辛苦苦工作一年，結果接近一半的錢都拿去交稅了，股東心都要碎了！
1、公司要先交25%的企業所得稅
企業所得稅：100*25%=25萬
2、企業交完所得稅之後還要交一個分紅個稅
股東分紅個稅：（100-25）*20%=15萬
股東到手：100-25-15=60萬
（40%的稅）股東辛辛苦苦工作一年，結果接近一半的錢都拿去交稅了，股東心都要碎了！
1.向公司借款
股東直接將錢從公司裡拿錢掛賬，但是的話，有句古話說得好“有借有還再借不難”，他借出去之後，必須要還回來。按照稅務的規定，股東借款超過一年沒有歸還，且不能證明是用於生產經營的，稅務會將之視作分紅，應按20%的比率繳納分紅個稅。
2.費用發票報銷
股東買東西直接拿著發票讓公司報銷，但是不是所有買的物品都是能開發票的，而且買的東西都是公司名下的，這對很多股東來說是很不方便的。
採用合理的稅務籌劃手段即可實現這一目的。
開設個人獨資企業以及享受國家核定徵收政策就可以很大的減少稅負成本。
1.關係的重新構建
我們可以在股東與公司之間新設立一個個人獨資公司，將設計需求、推廣需求等等服務業務外包給個人獨資企業。
2.錢與票的流轉
公司與個人獨資企業簽訂業務外包企業，公司給個人獨資企業打入相應欠款，個人獨資企業給公司開3%的發票，方便公司入賬。
3.節稅效果
個人獨資企業是可以享受國家核定徵收政策，在我們園區可以享受到最高只要交3.5%的個稅
1、公司要先交25%的企業所得稅
企業所得稅：100*25%=25萬
2、企業交完所得稅之後還要交一個分紅個稅
股東分紅個稅：（100-25）*20%=15萬
股東到手：100-25-15=60萬
（40%的稅）股東辛辛苦苦工作一年，結果接近一半的錢都拿去交稅了，股東心都要碎了！
1.向公司借款
股東直接將錢從公司裡拿錢掛賬，但是的話，有句古話說得好“有借有還再借不難”，他借出去之後，必須要還回來。按照稅務的規定，股東借款超過一年沒有歸還，且不能證明是用於生產經營的，稅務會將之視作分紅，應按20%的比率繳納分紅個稅。
2.費用發票報銷
股東買東西直接拿著發票讓公司報銷，但是不是所有買的物品都是能開發票的，而且買的東西都是公司名下的，這對很多股東來說是很不方便的。
採用合理的稅務籌劃手段即可實現這一目的。
開設個人獨資企業以及享受國家核定徵收政策就可以很大的減少稅負成本。
1.關係的重新構建
我們可以在股東與公司之間新設立一個個人獨資公司，將設計需求、推廣需求等等服務業務外包給個人獨資企業。
2.錢與票的流轉
公司與個人獨資企業簽訂業務外包企業，公司給個人獨資企業打入相應欠款，個人獨資企業給公司開3%的發票，方便公司入賬。
3.節稅效果
個人獨資企業是可以享受國家核定徵收政策，在我們園區可以享受到最高只要交3.5%的個稅
實際稅負3%+（0.5～3.5%）+0.33%=3.83～6.83%，也就是採用個獨企業方案，提現100萬，最高也只需要交6.83萬。
可以看到，節稅後可以比節稅前多收入33.17萬，所以小稅這裡建議每位老闆都需要有一個自己的個人獨資企業，不管是處理賬務或者是幫助公司節稅都是很有用的。
1、公司要先交25%的企業所得稅
企業所得稅：100*25%=25萬
2、企業交完所得稅之後還要交一個分紅個稅
股東分紅個稅：（100-25）*20%=15萬
股東到手：100-25-15=60萬
（40%的稅）股東辛辛苦苦工作一年，結果接近一半的錢都拿去交稅了，股東心都要碎了！
1.向公司借款
股東直接將錢從公司裡拿錢掛賬，但是的話，有句古話說得好“有借有還再借不難”，他借出去之後，必須要還回來。按照稅務的規定，股東借款超過一年沒有歸還，且不能證明是用於生產經營的，稅務會將之視作分紅，應按20%的比率繳納分紅個稅。
2.費用發票報銷
股東買東西直接拿著發票讓公司報銷，但是不是所有買的物品都是能開發票的，而且買的東西都是公司名下的，這對很多股東來說是很不方便的。
採用合理的稅務籌劃手段即可實現這一目的。
開設個人獨資企業以及享受國家核定徵收政策就可以很大的減少稅負成本。
1.關係的重新構建
我們可以在股東與公司之間新設立一個個人獨資公司，將設計需求、推廣需求等等服務業務外包給個人獨資企業。
2.錢與票的流轉
公司與個人獨資企業簽訂業務外包企業，公司給個人獨資企業打入相應欠款，個人獨資企業給公司開3%的發票，方便公司入賬。
3.節稅效果
個人獨資企業是可以享受國家核定徵收政策，在我們園區可以享受到最高只要交3.5%的個稅
實際稅負3%+（0.5～3.5%）+0.33%=3.83～6.83%，也就是採用個獨企業方案，提現100萬，最高也只需要交6.83萬。
可以看到，節稅後可以比節稅前多收入33.17萬，所以小稅這裡建議每位老闆都需要有一個自己的個人獨資企業，不管是處理賬務或者是幫助公司節稅都是很有用的。
100萬x25%=25萬元
(100-25)x20%=15萬元
如，在分紅之前按照個人薪金所得稅的起徵點領取工資（與從其他地方取得的工資累計不超過起徵點）享受起徵點的以下的免稅政策。依法購買社保公積金，部分商業保險等稅前扣除。
如果沒有稅前扣除，最多需要交稅40萬元，股東分紅到手60萬元。
事後來省稅，擺明就是要做假賬，現實中確有不少這樣的做法，將所得稅所得很低甚至為0。但這畢竟是違法行為，其合理性真實性和佐證鏈條經不起推敲。稅務局一查一個準。
在現實稅務工作，對這種現象是司空見慣，但沒有對所有違規違法徹查。個人認為這不是奈何不了或怎麼樣，而是一種柔性的行政行為，在大形勢的需要下可做多種選擇。是給企業留下的一個把柄。也許可以相安無事，也許仍是後患。有這麼做的但不提倡！
通過此政策原來的100萬利潤需繳納：
增值及附加稅：100w/1.03x3.3%=3.2萬元
個人所得稅：100w/1.03x10%x30%-9750=1.94萬元首先，來算算100萬利潤正常要交的稅收：
- 1、企業所得稅，適用25%比例稅率：(不考慮其他優惠減免因素）。
100萬x25%=25萬元
- 2、個人紅利所得稅，適用20%比例稅率，假設全部稅後利潤分紅給股東：
(100-25)x20%=15萬元
- 3、符合個人所得稅稅前扣除的項目可以依法在稅前扣除。
如，在分紅之前按照個人薪金所得稅的起徵點領取工資（與從其他地方取得的工資累計不超過起徵點）享受起徵點的以下的免稅政策。依法購買社保公積金，部分商業保險等稅前扣除。
如果沒有稅前扣除，最多需要交稅40萬元，股東分紅到手60萬元。其次，可能有的稅務風險
事後來省稅，擺明就是要做假賬，現實中確有不少這樣的做法，將所得稅所得很低甚至為0。但這畢竟是違法行為，其合理性真實性和佐證鏈條經不起推敲。稅務局一查一個準。
在現實稅務工作，對這種現象是司空見慣，但沒有對所有違規違法徹查。個人認為這不是奈何不了或怎麼樣，而是一種柔性的行政行為，在大形勢的需要下可做多種選擇。是給企業留下的一個把柄。也許可以相安無事，也許仍是後患。有這麼做的但不提倡！
再次，稅收籌劃需要提前對生產經營活動進行合理安排和規劃。舉例供參考
- 第1步，重構業務模式。新增或將部分生產經營環節拆分，並以個人獨資/合夥企業外包形式獨立運營(需要自己掌控)。將企業利潤分攤為成本，減少利潤以少交企業所得稅。將稅負和利潤轉移到外包獨資/合夥企業。
- 第2步，將承包的獨資/合夥企業落地在稅收窪地，將轉移過來的稅負通過政策消化。如我縣的核定徵收和納稅獎勵政策。
通過此政策原來的100萬利潤需繳納：
增值及附加稅：100w/1.03x3.3%=3.2萬元個人所得稅：100w/1.03x10%x30%-9750=1.94萬元注：10%為當地稅務局核定的應稅所得率。
合計：5.14萬元
效果：(40-5.14)/40=87.15%
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首先，來算算100萬利潤正常要交的稅收：
- 1、企業所得稅，適用25%比例稅率：(不考慮其他優惠減免因素）。
100萬x25%=25萬元
- 2、個人紅利所得稅，適用20%比例稅率，假設全部稅後利潤分紅給股東：
(100-25)x20%=15萬元
- 3、符合個人所得稅稅前扣除的項目可以依法在稅前扣除。
如，在分紅之前按照個人薪金所得稅的起徵點領取工資（與從其他地方取得的工資累計不超過起徵點）享受起徵點的以下的免稅政策。依法購買社保公積金，部分商業保險等稅前扣除。
如果沒有稅前扣除，最多需要交稅40萬元，股東分紅到手60萬元。其次，可能有的稅務風險
事後來省稅，擺明就是要做假賬，現實中確有不少這樣的做法，將所得稅所得很低甚至為0。但這畢竟是違法行為，其合理性真實性和佐證鏈條經不起推敲。稅務局一查一個準。
在現實稅務工作，對這種現象是司空見慣，但沒有對所有違規違法徹查。個人認為這不是奈何不了或怎麼樣，而是一種柔性的行政行為，在大形勢的需要下可做多種選擇。是給企業留下的一個把柄。也許可以相安無事，也許仍是後患。有這麼做的但不提倡！
再次，稅收籌劃需要提前對生產經營活動進行合理安排和規劃。舉例供參考
- 第1步，重構業務模式。新增或將部分生產經營環節拆分，並以個人獨資/合夥企業外包形式獨立運營(需要自己掌控)。將企業利潤分攤為成本，減少利潤以少交企業所得稅。將稅負和利潤轉移到外包獨資/合夥企業。
- 第2步，將承包的獨資/合夥企業落地在稅收窪地，將轉移過來的稅負通過政策消化。如我縣的核定徵收和納稅獎勵政策。
通過此政策原來的100萬利潤需繳納：
增值及附加稅：100w/1.03x3.3%=3.2萬元個人所得稅：100w/1.03x10%x30%-9750=1.94萬元合計：5.14萬元
效果：(40-5.14)/40=87.15%
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企業所得稅：100*25%=25萬
股東分紅稅：（100-25）*20%=15萬
合計：25+15=40萬
企業所得稅：100*25%=25萬
股東分紅稅：（100-25）*20%=15萬
合計：25+15=40萬
1、在稅收優惠地區註冊合夥企業，合夥企業掌握公司股份，正常繳納分紅稅後，地方政府會返還地方留存的50%-70%。
繳納40萬的稅，可以得到地方留存的10萬的50%-70%，即5-7萬財政扶持。
2、在稅收優惠地區註冊個人獨資企業
將原公司的一部分業務分流給個人獨資企業，個人獨資企業無需繳納企業所得稅，只需繳納個人所得稅，並且核定徵收後，可以節稅80%以上，大大降低了分流部分業務的股東分紅稅。
企業所得稅：100*25%=25萬
股東分紅稅：（100-25）*20%=15萬
合計：25+15=40萬
1、在稅收優惠地區註冊合夥企業，合夥企業掌握公司股份，正常繳納分紅稅後，地方政府會返還地方留存的50%-70%。
繳納40萬的稅，可以得到地方留存的10萬的50%-70%，即5-7萬財政扶持。
2、在稅收優惠地區註冊個人獨資企業
將原公司的一部分業務分流給個人獨資企業，個人獨資企業無需繳納企業所得稅，只需繳納個人所得稅，並且核定徵收後，可以節稅80%以上，大大降低了分流部分業務的股東分紅稅。
例：某諮詢公司一年收入有500萬，假設沒有任何成本和費用支出的情況下，個人獨資企業和常規的有限公司繳稅情況的比較如下：
有限公司：
企業所得稅：500w*25%=125w
個人獨資企業：
增值稅：500W/1.03*3%=14.56w
企業所得稅：100*25%=25萬
股東分紅稅：（100-25）*20%=15萬
合計：25+15=40萬
1、在稅收優惠地區註冊合夥企業，合夥企業掌握公司股份，正常繳納分紅稅後，地方政府會返還地方留存的50%-70%。
繳納40萬的稅，可以得到地方留存的10萬的50%-70%，即5-7萬財政扶持。
2、在稅收優惠地區註冊個人獨資企業
將原公司的一部分業務分流給個人獨資企業，個人獨資企業無需繳納企業所得稅，只需繳納個人所得稅，並且核定徵收後，可以節稅80%以上，大大降低了分流部分業務的股東分紅稅。
例：某諮詢公司一年收入有500萬，假設沒有任何成本和費用支出的情況下，個人獨資企業和常規的有限公司繳稅情況的比較如下：
有限公司：
企業所得稅：500w*25%=125w
個人獨資企業：
增值稅：500W/1.03*3%=14.56w
按照2019年現行的稅率，100萬的利潤，全部分紅給股東，要交的稅大概是：100萬*5% + 95萬*20% = 24萬。 相當於一個普通家庭一年的收入了，要交的稅不算低。
怎樣合理地少交所得稅呢？
1、給股東發年終獎。因為年終獎優惠政策還能延續，總金額平均到12個月，落到10%的稅率，都比20%的分紅稅率要低很多。當然，這個可不能只給股東發，還得給員工一起發，要不就痕跡太明顯了。
2、利用稅收優惠政策。稅收窪地針對個稅有返還政策，有些高新區地方留存部分能返還80%，那也是很大一筆銀子。
3、上市公司分紅免稅。持有股票一年以上，上市公司的分紅就可以免稅。很多公司想要掛牌新三板，一方面為了套錢，另一方面也是基於這一點考慮吧。
4、由自然人持股，變更為合夥企業或者自然人獨資企業持股。最後分紅按照個人所得稅的累進稅率計算，在分紅金額不太大的情況下，比20%的稅率要有優勢。
5、將持股企業註冊到國外。比如，新加坡對本土外的收入是免徵稅的，針對非居民企業的分紅還能有稅收優惠。
列下來好像也不少，不過好執行的其實並不多，很多都需要在公司成立之初就進行規劃。現在似乎還流行一種信託代持的方式，就是找在稅收窪地的企業，由它來代持公司股權，也能享受到所在地的稅收優惠。
首先很榮幸能夠為大家解答這個問題，讓我們一起走進這個問題，現在我們一起探討一下。
下面我為大家分享，我個人對這個問題的看法與意見，希望我的回答能給大家帶來幫助，也希望大家能夠喜歡我的分享。
1. 千年不分紅，為了省個稅，把工資搞得比普通員工還要低，沒錢了找企業借款。首先工資比普通員工還低不合理，其次找企業借款超期有視同分紅的風險，最後如果為了規避風險進行循環借款，那錢還是公司的，並且可能出現年底還款時資金緊張，融資風險。
2. 股東設立個人獨資企業，轉換業務模式，通過給企業提供服務的形式，將工資薪金和分紅轉換為服務收入，個獨可以核定的話，稅率也就6.8%，大大低於工資和分紅。先不談個獨能不能核定的問題，因為至少不用交企業所得稅，但是，作為股東，或者不僅僅是股東，包括實際控制人、董事、監事、高級管理人員等等，都是對公司有忠實義務的，不能濫用關聯關係，也不能自營與所任職公司同類的業務。所以，這樣的關聯交易是有一定風險的。
大家如果有更好的關於這個問題的解答，還望一起評論出來共同討論這話題。
我最後在這裡，祝大家生活愉快每天開開心心工作快快樂樂生活，健康生活每一天，家和萬事興，年年發大財，生意興隆，謝謝！
首先很榮幸能夠為大家解答這個問題，讓我們一起走進這個問題，現在我們一起探討一下。
下面我為大家分享，我個人對這個問題的看法與意見，希望我的回答能給大家帶來幫助，也希望大家能夠喜歡我的分享。
1. 千年不分紅，為了省個稅，把工資搞得比普通員工還要低，沒錢了找企業借款。首先工資比普通員工還低不合理，其次找企業借款超期有視同分紅的風險，最後如果為了規避風險進行循環借款，那錢還是公司的，並且可能出現年底還款時資金緊張，融資風險。
2. 股東設立個人獨資企業，轉換業務模式，通過給企業提供服務的形式，將工資薪金和分紅轉換為服務收入，個獨可以核定的話，稅率也就6.8%，大大低於工資和分紅。先不談個獨能不能核定的問題，因為至少不用交企業所得稅，但是，作為股東，或者不僅僅是股東，包括實際控制人、董事、監事、高級管理人員等等，都是對公司有忠實義務的，不能濫用關聯關係，也不能自營與所任職公司同類的業務。所以，這樣的關聯交易是有一定風險的。
大家如果有更好的關於這個問題的解答，還望一起評論出來共同討論這話題。
我最後在這裡，祝大家生活愉快每天開開心心工作快快樂樂生活，健康生活每一天，家和萬事興，年年發大財，生意興隆，謝謝！
不邀自來。說點有用的。
1.把公司利潤做到100萬以下，其他幾個條件符合的話，可以享受小微企業，10%與25%的企業所得稅差額，自己算差多少
2.股東分紅。除了很規範的公司，將分紅寫入公司章程，每年開股東會確定分紅方案之外，什麼企業還要做分紅這種低級的事？分紅就是20%啊，這都是錢啊，除非你是光榮納稅的好公民，我給你一個贊。其實可以有很多方法，既可以實現分紅效果，也可以減少稅費負擔。舉個例子，把股東列入公司管理層，通過發公司的方式將他的分紅款發給他，每月的工資還有一年一次的獎金，基本上肯定夠發了，而且要比分紅的方式少交很多稅。
最後，有100萬的利潤都是好公司，找個給力的財務人員很重要，必要的時候可以做稅務籌劃。希望對你有幫助。
謝邀！
如果是個人獨資企業，稅率僅有6.8%，也就是說，股東可以拿走100萬中的93.2萬，如果按正常流程走，先把25%的企業所得稅交了，還剩下100-25=75萬，再把20%的分紅稅比較了，75-75*0.2=60。也就是說，股東們只剩下60萬可以分了，總體稅率40%。
看問題本身，是要少交企業和個人所得稅，那意思應該是說這100萬是稅前利潤了。如果問題變成：
“”假設股東預算明年公司有100萬利潤，而且股東是要分紅的，分紅金額可以斟酌，如何合法降低整體所得稅？”
這樣就會合理和容易回覆些，而且這個所得稅應該要計算個人和企業總應付所得稅，才會更準確。
我就以這個方向去解答一下。
首先要預測個人股東明年的個人收入，如果個人收入低的股東，可以考慮在公司內安排職位，儘量利用個人所得稅低於25%的薪水空間。這樣做公司人員費用增加的同時，最終應付所得稅總金額會降低。股東的一些為該公司工作而產生的費用，也能合理的計入公司費用。
其次，沒法成為職員的股東，可以考慮以小規模納稅人公司（以下簡稱小規）形式持股，而不是個人持股。這樣做的話，該企業可以支付股東的小規顧問費，如果能籌劃準確，這個顧問費的金額跟小規全年的公司費用差不多，所得稅支付就會很少，但是這個顧問費會產生3%的增值稅，所以要計算準確，確認能省稅才可以實行。
最後，當上面兩個方法都用過以後，股東基本上已經獲得不錯的分紅，剩下的，如果沒有必要，可以考慮用公司再投資其他可增值資產或者項目，而不是去分紅。
上述說的方法未必準確，畢竟Ken叔不是國內的稅務專家。但是國內稅改的方向一定會朝著西方國家的模式前進，而參考西方國家有錢人的做法，我歸納出來了一些名稱，叫“衣食住行公司化”，“資產費用化”等等。有機會的話我在我的頭條號和公眾號說說這些名稱的由來，不過大家看字面也大概猜到了一些吧。
