可以通過個人獨資企業核定徵收解決，個人獨資企業無需繳納企業所得稅。在上海、湖北稅收稅收優惠政策地，個人所得稅核定徵收，即使企業純利潤偏高，核定後企業也只需交2%的所得稅。

很多利潤偏高的企業都可以通過設立個人獨資公司，通過和個獨企業的業務往來，將利潤轉移，讓利潤享受核定徵收來進行稅務籌劃，這樣的操作合規合法。

除了解決企業所得稅負問題的同時，還能通過個人獨資、有限合夥的形式處理掉股東分紅、高管薪金等等問題。

案例分析

普通貿易公司A，年底利潤達200萬。需繳納：

企業所得稅：100*5%+100*10%=15萬

個人所得稅（股東分紅）：（200-15）*20%=37萬

股東能分紅提現金額：200-15-37=148萬

通過我們的稅務籌劃，節稅高達47.466元

只需繳納：

增值稅：200/1.03*0.03=5.82萬

附加稅：5.82*0.1=0.582萬

企業所得稅：個獨/合夥企業不繳納

個人所得稅：200/1.03*10%*20%-1.05=2.83萬

增值稅返稅：5.82*0.12=0.698萬

股東能分紅提現金額：200-5.82-0.582-2.83+0.698=191.466萬

想了解更多關注【稅籌管家】，瞭解最新財稅政策，掌握最新稅籌案例。

兩種方式：

1、進項少，增值稅負重，地方園區高達90%的返稅政策；以1000萬增值稅為例：地方財政留存500萬，500萬的90%就是給企業的扶持。地方為了提高當地GDP，大力招商引資

2、利潤高，所得稅負重，地方園區同樣也出具一定的稅收優惠政策。企業可以在地方園區成立個人獨資企業享受園區的核定徵收，綜合稅率4%-5.2%之間。以500萬為例，增值稅500萬/1.03*3%=14.6萬；個人所得稅500萬/1.03*10%*30%-40500=10.5萬；附加稅0.9萬。共計26萬左右，綜合稅率0.52%。以5個點解決企業25個點以及更多的稅率。請關注《稅收胖胖》微公號

可以選擇個人獨資企業+核定徵收，來解決其一部分問題。

• 在稅收優惠園區設立一家或者多家服務型個人獨資企業。這些個人獨資企業，分別持有了原企業未來運營所必需的一些資源（比如原企業的設計能力非常強，但是尋找客戶的能力非常弱，那麼是否可以將原企業的銷售團隊外包出去）。而原企業必須向這些個人獨資企業支付合理的費用，才能換取這些必需的生產資料，以維持長期的經營。

• 通過這個模式調整，原來企業一家獨享的一千萬利潤，被合理分割到各家小企業（即上述另設的個獨企業）中，而這些小企業有足夠的稅收優惠政策，自身的稅負率相對較低，所有在整體利潤不變的情況下，實現了總體稅負降低的效果。

舉例說明

開設獨立核算的分公司或者新公司在稅收窪地園區（上海、重慶、湖北），享受總部經濟增值稅企業所得稅財政扶持返還（返還地方留存20%～70%）

開設與自己主公司相匹配的個人獨資企業，通過業務分流將部分業務讓個人獨資企業去承接，個人獨資享受核定徵收（服務業10%商貿業5%建築業7%）根據自身公司的情況來進行方案定製，增值稅、所得稅：

增值稅、所得稅高的解決方案有兩種：

一：在稅收窪地設立獨立核算的分公司，所有稅正常交交完可以有返還增值稅、企業所得稅地方留存部分25%-70%。

二：配套與主公司經營範圍相匹配的一般納稅人個人獨資企業分流部分業務，讓個人獨資承擔部分利潤去交稅，個人獨資的稅點一般在2個點左右（一般納稅人增值稅可以全額抵扣，在稅收窪地註冊的個人獨資增值稅可以返還地方留存10%-70%）

舉例：

增值稅繳稅100w（國家五五開政策，50%國家拿走50%留在地方）地方獎勵返還10w-35w。

企業所得稅繳稅100w（國家六四開，60%國家拿走40%留在地方）地方獎勵返還8w-28w

舉例：

通過以小規模個人獨資分流一年500萬為例

增值稅：500W/1.03*3%=145631.06

附加稅：145631.06*5%=7281.55

所得稅：500W/1.03*10%*35%-65500=104402.91

合計257315.52綜合稅率5.15%

在我國，因為東西部發展不均衡導致很多地區經濟跟不上，貧富差距比較大，以經濟建設為中心一直是國家的重要戰略目標。一個地區企業的增長數量往往能影響到該地區GDP的增長，對於西部地區而言除了本土企業，涉及到招商外地企業就比較困難，因為當地可能沒有好的資源環境、便利交通、優質市場能夠吸引到企業，這就使得這些地區的經濟發展一直處於一個難以提高的水平。但近幾年，西南地區的政府部門響應國家號召，出臺了各項招商引資的政策，其中對於企業稅收來講最重要的就是總部經濟稅收優惠政策

總部經濟稅收優惠政策重點在於對入駐享受政策的企業提供非常好的稅收籌劃環境，幫助企業合理合法減輕稅收壓力。例如在我們園區成立個人獨資企業即可享受核定徵收，核定所得稅為開票金額的2%，綜合稅率也只有5.15%，是各種缺乏成本費用的服務行業進行稅收籌劃的好辦法；

開設獨立核算的分公司或者新公司在稅收窪地園區（上海、重慶、湖北），享受總部經濟增值稅企業所得稅財政扶持返還（返還地方留存20%～70%）

開設與自己主公司相匹配的個人獨資企業，通過業務分流將部分業務讓個人獨資企業去承接，個人獨資享受核定徵收（服務業10%商貿業5%建築業7%）根據自身公司的情況來進行方案定製，

增值稅、所得稅：

增值稅、所得稅高的解決方案有兩種：

一：在稅收窪地設立獨立核算的分公司，所有稅正常交交完可以有返還增值稅，企業所得稅地方留存部分25%-70%。

二：配套與主公司經營範圍相匹配的一般納稅人個人獨資企業分流部分業務，讓個人獨資承擔部分利潤去交稅，個人獨資的稅點一般在2個點左右（一般納稅人增值稅可以全額抵扣，在稅收窪地註冊的個人獨資增值稅可以返還地方留存10%-70%）

舉例：增值稅繳稅100w（國家五五開政策，50%國家拿走50%留在地方）地方獎勵返還10w-35w企業所得稅繳稅100w（國家六四開，60%國家拿走40%留在地方）地方獎勵返還8w-28w

舉例：通過以小規模個人獨資分流一年500萬為例

增值稅：500W/1.03*3%=145631.06

附加稅：145631.06*5%=7281.55

所得稅：500W/1.03*10%*35%-65500=104402.91

合計257315.52綜合稅率5.15%

舉例：一般納稅人1000萬為例

增值稅：1000W/1.06*6%=566037.73

附加稅：566037.73*5%=28301.89

所得稅：1000W/1.06*10%*35%-65500=264688.67

合計：859028.29綜合稅率：8.59%（一般納稅人增值稅全額抵扣後稅率2.59%）

以上解答僅為簡單介紹，需要詳細方案歡迎留言或者私信諮詢，歡迎踴躍提問，覺得有用的請點點您的轉發

當年進項金額少，銷項金額大，利潤高，說明企業大好形勢，應當按照所得法第九條“企業應納稅所得額的計算，以權責發生製為原則，屬於當期收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用；不屬於當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用...”。從政策來說，全年利潤已經實現了，沒有什麼少交稅好決議。唯一就是積極完成所應交的各項稅款，免得處罰和滯納金。

程序就是這麼安排的…剩下的就是你自己的事

假命題，企業需要在規範核算的基礎上，進行架構用涉稅設計，找出最有利於企業發展的方案才是正道。

關鍵是無論你是一般還是小規模都避免不了進項少的問題

七管家小編認為您需要根據地方政策來做稅務籌劃