最近，陳近因為一張無法兌現的鉅額票據而苦惱萬分。票據出票方為一家央企的關聯方，涉及金額高達三千餘萬元。這張原本看上去沒有什麼風險的票據，卻因為涉嫌構造虛假合同、設立空殼公司等種種原因，至今無法兌現。
陳近所在的金融機構，也還在為這起事件“買單”。
一
時鐘撥回到2016年9月。在一家金融機構擔任業務經理的陳近接到這張價值三千餘萬元的商業承兌匯票，當時他沒有起什麼疑心。承兌匯票上寫明瞭付款人為五礦上海浦東貿易有限責任公司（下稱五礦上海），收款人則為上海鼎瑞貿易有限公司（下稱上海鼎瑞）。這種票據的承兌在他日常工作中經常接觸。
商業承兌匯票是商業流轉中十分常見的支付方式。企業日常經營中，在產生實質性的購銷產品後，採購方會向銷售方支付合同所註明的金額，方式則是通過現金或者票據支付。現金是最為理想的交易方式，但是大部分公司無法支付大筆現金時，在取得銷售方同意時，會通過票據支付。票據上需要註明出票方以及到期兌付日等重要信息，用於到期日前的承兌。票據的有效期一般不超過六個月。
這時銷售方可以有兩個選擇。如果銷售方急於變現，可將其折價後，轉讓給其他公司或者銀行，這叫“貼現”。而正巧當銷售方也需要採購貨物時，銷售方可以將這張票據作為支付金額支付給下家，這稱為“背書”。背書人以背書轉讓票據後，即承擔保證其後手所持匯票承兌和付款的責任。
但是無論如何，一旦到了票據上寫明的兌付日，匯票的最終持有者在到期日前可持票向開票的公司兌付款項，即最初開出這張匯票的公司。這意味著，陳近如果查明這張承兌匯票的真實性沒有問題，將從上海鼎瑞手中購買這張承兌匯票，並持有這張票據，在到期日之前向五礦上海收取這筆費用。
為了查明這張承兌匯票的真實性，陳近所在的金融機構派出多名工作人員前往五礦上海公司的辦公場所，向該公司的財務人員、業務人員詢問並查證了該張票據的真實性。並且從商業實質角度出發，詢問這個與票據對應的貿易合同的真實性，以及是否真實履行，最終均得到了五礦上海肯定的答覆。陳近等人記錄在案後，沒過幾天就兌付了這張匯票。
二
但事情並不是陳近想的那麼簡單。
2017年3月，臨近匯票到期日。當陳近拿著這張承兌匯票去向五礦上海收取三千餘萬元的票據款時，卻得到了對方無法承兌的答覆。五礦上海拒絕承兌的理由是，核心管理人員涉嫌違法犯罪已被公安機關採取了刑事強制措施，而接管五礦上海的新管理層也拒絕承認相關票據與合同的真實性、合法性。
原來就在2017年2月，票據到期兌現的前一個月，五礦上海出現了“地震”。2017年2月7日，五礦上海財務部出納樑辰接中國五礦集團紀委工作人員通知至五礦浦東公司接受調查，並最終被依法拘留。裁判文書網判決顯示，被告人樑辰，受五礦浦東公司總經理張啟森、副總經理魏笑屹指使，在明知五礦上海與鼎瑞公司等簽訂的鋼材貿易合同系虛假合同的情況下，仍不經公司正常審批程序，多次為鼎瑞公司等開具商業承兌匯票、申辦銀行承兌匯票，並在魏笑屹的授意下，修改銀行對賬單，致使上述票據業務在五礦浦東公司賬外運作。
除此之外，經上海寶山區人民法院查明，2011年12月至2016年12月，上海鼎瑞的法人湯宏先後成立和操縱暢富公司、鼎瑞公司、盈睿公司，夥同張啟森、魏笑屹，使用五礦浦東公司的銀行信貸額度，通過信用證、銀行承兌匯票、商業承匯匯票貼現獲取銀行資金，並虛構購銷鋼材合同，虛開增值稅專用發票，在相關的多家公司進行循環開票，循環往來進行“鋼材貿易”融資活動。
真相逐漸浮出水面。有接觸該案件的法律人士指出，數年間，湯宏利用上海鼎瑞作為五礦上海“皮包公司”的身份，與五礦上海暗箱勾結，構建數份涉及千萬乃至上億元的鋼材貿易合同，從多家金融機構通過票據承兌等方式，合計套現金額上億元。
陳近所在的機構並非唯一一家受牽連的企業。同樣的情況還發生在上海莘柒商貿有限公司（下稱莘柒商貿）、江蘇銀行(7.260, -0.02, -0.27%)股份有限公司上海嘉定支行以及上海菩安信息科技有限公司等數十家企業或金融機構身上。天眼查數據顯示，五礦上海目前共有150餘起司法糾紛，其中開庭審理的案件超過88起，涉及範圍包括金融借款合同糾紛、票據追索權糾紛等多個糾紛案件。由於貼現款長期用於非正常經營，致使資金鍊斷裂，至案發，五礦浦東公司未兌付到期銀行承兌匯票、商業承兌匯票達到上億元。根據裁判文書網數據顯示，除了這起涉及三千餘萬的票據糾紛外，莘柒商貿涉及的金額達到5923萬元；南京銀行(8.310, 0.10, 1.22%)上海分行涉及金額達到6558萬元；招商銀行(34.210, -0.09, -0.26%)上海大寧支行涉及金額達到9075萬元。
甚至有涉案的債權人告訴界面新聞記者，五礦上海的代理律師曾當庭稱，五礦上海的“窟窿”可能有數十億之巨，至今未能查清。
目前，五礦上海的原總經理張啟森、原副總經理魏笑屹，以及上海鼎瑞的法人湯宏早已被刑事拘留。但是所欠的上億元債務，無人承擔。
最新進展顯示，由於債權人遲遲無法收回相應的借款，且五礦上海也無法提供切實可靠的還款承諾，部分債權人可能近期採取進一步法律行動，其中包括向法院提出破產清算的申請。界面新聞記者獨家獲悉，莘柒商貿目前已經向五礦上海發佈了律師函，稱如未能按時繳納拖欠的執行款項，莘柒商貿將向人民法院提起破產清算申請。
界面新聞記者就此事致電五礦上海目前的負責人張偉，其表示對於目前的情況不作迴應。
三
圍繞五礦上海涉及金額上億元的票據糾紛案件，背後還牽扯到上市公司五礦發展（600058.SH）。
五礦發展的大股東為中國五礦股份有限公司（下稱中國五礦）。而此次事件的主角五礦上海，在2017年3月以前還是五礦發展全資子公司。直到2017年3月，五礦發展將其從上市公司體內剝離。
公告內容顯示，2017年3月20日，五礦發展與子公司五礦鋼鐵與五金製品簽署協議，將持有的五礦上海合計100%股權委託給集團關聯方五金製品管理，託管費每年50萬元。換而言之，在2017年3月20日前，五礦上海是五礦發展的全資子公司。而在此之後，五礦上海被剝離。巧合的是，五礦上海的總經理等人被刑事拘留髮生在2017年2月。
不過，五礦上海的後續問題依然影響著五礦發展的業績。2017年，由於資產剝離時五礦上海賬面虧損，因此五礦發展計提了五礦上海的資產減值損失3.35億元；2018年，由於五礦上海經營困難，預計難以收回款項，五礦發展計提了五礦上海的其他應收款2.04億元。兩年以來，單賬面上五礦上海已經影響了五礦浦東5.39億元的淨利潤。2018年年報數據顯示，五礦發展實現收入565億元，同比下降4.21%；淨利潤虧損8.21億元。2017年以及2016年，五礦發展的淨利潤分別僅為0.32億元以及0.16億元。
雖然已經被五礦發展納入了體外資產，但有知情人士透露，五礦上海曾是五礦發展乃至五礦集團在上海地區唯一的實體經營方，一旦被破產清算，將會產生不利影響。因此，目前各方也均在努力避免破產的發生。
來源：界面
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