本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
2017年6月12日，廣宇集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）收到深圳證券交易所中小板公司管理部出具的《關於對廣宇集團股份有限公司2016年年報的問詢函》（中小板年報問詢函【2017】第[311]號）。公司董事會對相關問題進行了調查落實，並就問詢函所提出的問題回覆如下：
1、報告期內，你公司實現營業收入41.94億元，比上年同期增長143.88%，實現歸屬於上市公司股東的淨利潤（以下簡稱“淨利潤”）1.51億元，同比增長335.09%，實現經營活動產生的現金流量18.51億元，同比增長22.00%。請你公司補充披露：
（1）結合房地產行業收入結轉特點、公司房地產銷售情況、預收預付情況等說明報告期內營業收入和淨利潤與經營性現金流量淨額變化趨勢不匹配的原因及合理性。
兩個報告期營業收入與淨利潤同比增幅差異較大主要因為報告期內主要結轉交付的兩個項目毛利率差異所致。各樓盤拿地時間、開盤預售時間均不同，受不同時點單方土地成本、銷售單價的影響，各項目最終交付結轉毛利率存在較大差異。
公司2015年-2016年間交付的主要樓盤如下表：
■
■
2016年主要交付的武林外灘項目屬於市中心高端樓盤，項目毛利率較高，因此2016年歸屬於上市公司股東的淨利潤增長幅度高於收入增長幅度。
由於房地產行業通常採用預售制，在預售不動產取得預售房款時不確認收入，作為預收賬款處理，待不動產竣工交付後再由預收賬款轉為營業收入同時結轉營業成本，因此房地產行業銷售收款與營業收入的確認存在時間差，從而導致經營性現金流量淨額與營業收入、淨利潤變化趨勢出現不匹配的現象。最近兩年主要項目的銷售商品收到的現金和營業收入如下表：
■
如表所示，2015、2016年各項目當期銷售資金流入與當年營業收入確認存在較大的時間差異，其中武林外灘2015年銷售資金流入16.6億元，因項目未竣工無收入結轉，2016年銷售資金迴流7.3億元，項目竣工營業收入確認28.9億元。
（2）2016年第一至第四季度，你公司收入分別為1.76億元、27.99億元、3.66億元和8.52億元，實現淨利潤分別為44.07萬元、1.53億元、673.93萬元和-882.20萬元，請結合你公司房地產項目完成和銷售情況、收入確認情況等，說明2016年第一至第四季度你公司營業收入與淨利潤波動幅度較大的原因及合理性。
2016年各季度主要結轉項目情況如下表：
■
2016年季度內營業收入波動主要是受該季交付房產數量的影響，淨利潤波動則是由於各季度交付項目毛利率存在差異。2016年2季度實現營業收入及淨利潤較多主要系該季結轉的武林外灘項目營業收入以及毛利率較高所致。2016年4季度儘管收入較3季度有所增長，但由於主要結轉項目錦繡桃源利潤率較低，導致該季度出現虧損。
2、報告期內，你公司合併報表範圍內實現淨利潤4.08億元，其中歸屬於母公司所有者的淨利潤1.51億元，少數股東損益2.57億元。請結合房地產行業情況、公司業務開展模式、公司參股和控股項目、公司股權結構及收益分配等情況，補充說明少數股東損益佔合併報表範圍內淨利潤比例較大的原因。
近年來，隨著房地產行業的不斷調控和房地產行業內競爭的日益激烈，越來越多的房地產企業開始採用合作開發的模式來實現分散風險和優勢互補。公司根據具體業務的實際需求，積極尋找適宜的合作伙伴，聯合發揮各方的優勢，以期達到共贏的目的。
目前合作開發的項目中除“錦潤公寓”由公司參股49%以外，其餘各項目均為我公司控股。
2016年公司實現淨利潤4.08億元，其中公司下屬控股子公司杭州天城房地產開發有限公司（簡稱杭州天城）貢獻合併報表淨利潤 52,658.44萬元，杭州天城淨利潤中少數股東享有26,329.22萬元。因此公司2016年少數股東損益主要為杭州天城少數股東享有。
2016年末公司下屬主要控股子公司股權結構，以及2016年度這些公司少數股東損益情況如下表：
■
3、你公司年報披露，你公司房地產項目星湖名郡於2015年12月31日竣工。報告期內，星湖名郡實現開發產品結轉成本1.36億元，報告期末，星湖名郡開發產品餘額3.62億元。請結合星湖名郡預售情況、收入確認和成本結轉情況，解釋星湖名郡項目開發產品餘額較大的原因。
肇慶星湖名郡項目土地系公司於2004年12月取得，規劃總建築面積約65萬方，2006年開工建設，該項目體量較大，滾動開發，各個組團陸續竣工，其中2015年竣工石溪雅筑組團，2016年度未有組團竣工。截止2016年底整個項目開發已接近尾聲，僅剩餘西湖新築二期組團仍處於在建狀態，其餘組團均為現房銷售。由於肇慶星湖名郡項目體量較大，以及肇慶當地市場的原因，截止2016年末，部分已竣工組團剩餘的面積與成本較多，主要構成情況如下表：
■
除以上組團外，星湖名郡項目另有如七星苑、西湖新築一期、丹霞苑、尚林苑等組團剩餘少量開發產品餘額，均為銷售尾盤。
4、報告期末，你公司其他應收款餘額為2.42億元，其中應收浙江萬科南都房地產有限公司1.57億元，請詳細說明該筆其他應收款的產生原因與性質。
公司部分項目由公司與合作方共同設立項目公司合作開發。鑑於房地產項目開發週期較長的特點，在合作項目預售後，為提高資金的使用效率，保護合作各方的合法經濟利益，項目公司將在充分保證項目後續建設和項目公司正常經營所需資金的前提下，按股權比例向公司及合作方返回資金。
浙江萬鼎房地產開發有限公司（以下簡稱“萬鼎房產”）系由公司與萬科企業股份有限公司（以下簡稱萬科）共同成立，雙方合作開發杭州桃源板塊的“公園裡”項目，該公司股權構成如下：
浙江鼎源房地產開發有限公司（公司下屬全資子公司，以下簡稱鼎源房產，持股比例48%）、浙江宇舟資產管理有限公司（公司下屬全資子公司，以下簡稱宇舟資產，持股比例2.1%），嘉興萬科房地產開發有限公司（萬科下屬全資子公司，持股比例38.55%），杭州盈昊投資合夥企業（有限合夥）（以下簡稱盈昊投資，萬科員工跟投平臺，持股比例10.45%），杭州廣睿投資管理合夥企業（有限合夥）（以下簡稱廣睿投資，公司員工跟投平臺，持股比例0.90%）。
2016年，“公園裡”項目開始預售，銷售回籠資金較多，在保證正常經營所需外，剩餘資金迴流合作雙方，截止2016年12月31日，迴流公司（含鼎源房產、宇舟資產和廣睿投資）合計10,110.00萬元，迴流萬科（含萬科、浙江萬科南都房地產有限公司和盈昊投資）合計9,520.38萬元，在迴流萬科淨額9,520.38萬元中，包括其他應收款浙江萬科南都房地產有限公司15,663.13萬元，其他應付款盈昊投資6,180.91萬元。
合作雙方的資金迴流比例與雙方股權比例基本一致。
5、報告期末，你公司遞延所得稅資產餘額2.61億元，其中可抵扣暫時性差異9,201.24萬元，同比增加8,804.51萬元。請詳細說明可抵扣暫時性差異的來源與大幅增長的原因。
公司2016年末遞延所得稅資產餘額為1.91億元，較上年同期減少1.28%。2016年末未確認遞延所得稅資產期末餘額為2.61億元，其中未確認減值準備可抵扣暫時性差異9,201.24萬元，同比增加8,804.51萬元，主要是報告期內公司完成對杭州市上城區廣宇小額貸款有限公司（以下簡稱“廣宇小貸”）的股權收購，將廣宇小貸納入合併範圍，廣宇小貸期末未確認減值準備可抵扣暫時性差異為8,632.01萬元。由於未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，因此沒有確認為遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異。
特此公告。
廣宇集團股份有限公司董事會
2017年6月16日