多渠道、多維度地把散落在納稅人端、稅務端及其他部門、領域的碎片化數據整合起來，用大數據分析的方式，勾勒出企業的行為痕跡，還原企業真實的業務邏輯，給企業做出立體“畫像”……當下，隨著稅收徵管越來越智能化，稅務機關鎖定企業稅務風險變得越來越容易。專家提醒企業，在大數據時代，企業應該更加註重“治未病”——對潛在稅務風險的提前防控。
一個案例：大數據有多厲害？不到30分鐘
8月10日上午9時28分，浙江省舟山市國稅局綜合保稅區分局稅源管理科工作人員翁銘蔚的電腦屏幕上彈出一個對話框，提示他有一條緊急提醒亟待閱讀。他點擊查閱後發現是電子底賬分析比對系統推送的發票用量及開具異常提醒。仔細查看了開票記錄，翁銘蔚意識到這是重大涉稅疑點，需要馬上收集資料轉給稽查部門。9時57分，舟山市國稅局稽查局工作人員胡婷怡收到了一份厚厚的文字材料，詳細描述了舟山某商貿企業月內多次開具相同面額增值稅專用發票數十張給寧夏同一家礦產貿易公司，名目均為水產品銷售，且金額均在發票限額的90%以上，隨即對該事實展開調查。此時，距離發現疑點數據還不到30分鐘。
近年來，大數據、雲計算作為風險分析工具被正式運用到稅收管理工作中。各級稅務機關在畫像思維的實踐、運用方面作了許多的探索和嘗試。業內專家表示，從技術層面而言，通過多維度搜集納稅人的“數據腳印”，將企業成立以來存在的涉稅問題、行為、環節進行稅務風險測定，勾勒出企業的行為特點，還原企業真實的業務邏輯，進而給企業“畫像”。對稅務機關而言，這並不是什麼難事。
“就像醫生做B超來發現病灶、對症治療一樣，系統可以對每日採集到的涉稅數據自動進行比對分析，把疑點信息從海量數據中快速剝離出來，從而有針對性地加強稅收管理。”舟山市國稅局信息中心相關負責人介紹說。
而這，僅僅是稅務機關大數據分析實力的一個縮影。
一個提醒：被稅局“惦記”，一定有原因
稅務稽查對於企業老闆和會計人員而言可以說是一個讓人心驚的字眼。特別是2017年以來，稅局一直處於嚴打狀態，企業在日常的運作中難免會進行一些不符合常規的踩線操作，所以面對稅務局的稅務稽查總歸是有心有慼慼。再結合著擁有大數據支撐和搜索引擎爬蟲內核的“金稅三期”系統的強大功能，觸碰政策和法律紅線的企業面臨著巨大的稅務稽查的壓力！
2018年伊始，國稅總局發佈的數據顯示，去年上萬家家企業被列入“黑名單”。在稅務機關的稽查中，被抽中稽查的企業可能會被查出各種各樣的問題，或被罰款或被行政處罰進入企業黑名單。然而暫時沒被抽中稽查的企業也應當警惕，在現有條件下應該提高重視，在企業內部進行自查，避免在稅務稽查中遭受處罰，損害企業信譽承擔罰款。
俗話說：小心駛得萬年船。在此為您整理稅務稽查重點工作安排的主要內容，企業請對照自查。
1、不及時報稅。也就是說，未按規定時間，向稅務局報稅，或報稅不完整，那麼會引起稅局關注；
2、公司員工人數、經營場地與報表的收入規模不符。也就是說，有些企業人員多，場地大，而報表上只有少量收入，不符合業務邏輯。或人員少，銷售收入許多，可能存在虛開發票行為；
3、每期收入利潤、交稅金額波動大，忽高忽低，又不符合行業規律的；
4、預收賬款、存貨金額長期居高不下，存在少確認收入，少交稅的可能；
5、設備規模、用電、用水與營業收入不配比。也就是說，如果設備多、用的水電多，而報表上的收入小，那稅局就會關注是否少確認收入了；
6、其他應收款、其他應付款金額大，長期掛賬。也就是說，有可能是股東分紅不交稅，通過對其他應收款抽取公司資金。其他應付款金額大有可能是收入長期不入公戶，而公司各項成本費用開支在公戶裡面，股東通過其他方式向公戶輸送資金，掛其他應付款；
7、平均人員工資較市場上低，不符合邏輯。即有可能為了少交個人所得稅，將工資壓在3500以下，稅局很可能關注了，特別是服務行業、高新技術行業等需要用到中高端人才的企業；
8、沒交印花稅、房產稅等小稅種。一般來說，只要有經營，或多或少會產生一些印花稅。公司用的場地要麼是自有的，要麼是租的，那麼都涉及到房產稅。特別是租用的房屋，稅局會關注是否籤合同，出租方是否交房產稅；
9、非經常性事項發生，如大額轉讓資產（包括廠房、土地、設備、對外投資等）、分紅、報廢資產、產生大額壞賬等，這些如果沒有按規定交稅或稅務處理，會引起稅局關注；
10、鐵公雞企業。即長期一分錢稅都不交，或交一點點稅，稅負率遠退於同行業水平的，會引起稅局關注。
若不想被稅局“恩寵”，這七件事一定要做好
1、進項發票認證成功了也不一定抵扣成功
我們拿到進項發票認證成功後，並不代表就安全了，因為你抵扣是你的意思，稅務局收到的是你有抵扣意願，上游交稅了才能批准你抵扣成功，所以所謂抵扣成功也是有很大的風險和意外的。
如果有一天稅務局就找上門來了，說你的供應商失聯了，我們能做的就是，趕緊把稅和滯納金補上。至於你的供應商為什麼失聯，大家心裡都清楚，肯定是你們公司買了票販子的發票。
2、企業的稅負不能太低也不能太高
稅負高，那就意味著交的稅多，估計誰也不願意多交稅。稅要是繳多了，老闆會把你罵個狗血噴頭。
稅負低，如果低於平均稅負，那就會被稅務局認為納稅不正常，然後引來一大堆麻煩，也會被罵死。
所以，在合法的情況下，達到平均稅負就行了。沒必要太高，更不能太低。
如果發現自己稅負太低，低於同行業平均水平，那趕緊自查，看是什麼原因，免得讓稅局盯上。請神容易送神難！
3、各行業“預警稅負率”要記住
一般稅負率過低往往會引起稅務局的關注，可以掌握在不低於行業平均稅負率1%左右(商業企業1.5%左右)。
企業增值稅行業預警稅負率
增值稅稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅佔當期應稅銷售收入的比例。
對小規模納稅人來說，稅負率就是徵收率3%，而對一般納稅人來說，由於可以抵扣進項稅額，稅負率就不是17%或13%，而是遠遠低於該比例，具體計算如下：
稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入
當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額
實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額
注1：對實行“免抵退”的生產企業而言，應納增值稅包括了“口抵減內銷產品應納稅額”。
注2：通常情況下，當期應納增值稅=應納增值稅明細賬“轉出未交增值稅”累計數+“出口抵減內銷產品應納稅額”累計數。
企業所得稅行業預警稅負率
所得稅稅負率，為年度交納所得稅稅額佔該企業收入總額的百分比。每月預繳的企業所得稅也要算在內，就是一個年度所有繳納的企業所得稅稅額都要算在內。
行業
預警稅負率
租賃業
1.50%
專用設備製造業
2.00%
專業技術服務業
2.50%
專業機械製造業
2.00%
造紙及紙製品業
1.00%
印刷業和記錄媒介的複製印刷
1.00%
飲料製造業
2.00%
醫藥製造業
2.50%
畜牧業
1.20%
通用設備製造業
2.00%
通信設備、計算機及其他電子設備製造業
2.00%
塑料製品業
3.00%
食品製造業
1.00%
商務服務業
2.50%
其他製造業——管業
3.00%
其他製造業
1.50%
其他建築業
1.50%
其他服務業
4.00%
其他採礦業
1.00%
皮革、毛皮、羽毛(絨)及其製品業
1.00%
批發業
1.00%
農副食品加工業
1.00%
農、林、牧、漁服務業
1.10%
木材加工及木、竹、藤、棕、草製品業
1.00%
零售業
1.50%
居民服務業
1.20%
金屬製品業——軸瓦
6.00%
金屬製品業——彈簧
3.00%
金屬製品業
2.00%
建築材料製造業——水泥
2.00%
建築材料製造業
3.00%
建築安裝業
1.50%
傢俱製造業
1.50%
計算機服務業
2.00%
化學原料及化學制品製造業
2.00%
工藝品及其他製造業——珍珠
4.00%
工藝品及其他製造業
1.50%
廢棄資源和廢舊材料回收加工業
1.50%
非金屬礦物製品業
1.00%
紡織業——襪業
1.00%
紡織業
1.00%
紡織服裝、鞋、帽製造業
1.00%
房地產業
4.00%
電氣機械及器材製造業
2.00%
道路運輸業
2.00%
友情提示：以上內容僅供參考，具體請以當地稅局為準。
4、稅務會計越來越難當，趕緊充電
以前國有企業的時候，企業是國家的，稅也是交給國家，會計只要把稅算清楚就可以了，現在企業改制後，稅局跟企業成了對立面，並且通過金稅三期和各種稅務專家專業人才，從腳武裝到了牙齒，稍有不慎，就會被稅局約談。會計的工作也變得越來越複雜，專業知識要求越來越高，趕緊充電。
5、發票增量，稅務局會實地核查，得有所準備
發票增量看場地，主要是確定你是否有經營，經營規模是否確實需要你申請的發票量，準備幾份近期金額比較大購銷合同，負責人要在場，一般會問一些問題，如工廠預計年收入多少，工人多少之類的。
6、長期零申報，稅務局可能早就盯上你
那何為長期？
通常情況下，稅務機關認定半年以上為長期，具體也看各地方的規定。但是超過兩年，絕對會被鎖定，將面臨工商總局和稅務總局的聯合提醒。
人家也不想這樣，真的是不善經營，已經夠可憐了，還要被清查？
其實，並不是所有的零申報都會被重點監控，比如處於籌建期的企業（業務還未展開都是正常的），或是確實經營不善，已經被有關部門關停等情況，可以到稅務部門備案。
稅務局為何會盯上長期零申報企業？
其實這個道理很簡單，長期零申報表示企業長期沒有收入來源，那麼企業的存續是不會長久的。雖說企業所得稅是賺錢了才繳的，但增值稅可是雁過拔毛，不管賺或賠，只要發生業務往來，就要報增值稅。所以這些零申報的企業，是根本無經營業務的。
如果有運營，即使沒有業務，也有員工薪資、辦公室租金、水電費等基本支出，長此以往，賠本賺吆喝的事兒誰要做？如果還有人堅持，那不是有毅力，那是有貓膩。
如果根本沒有實際運營，只是空頭公司、殭屍企業，那麼…當然是被清理。今年6月，兩部門的聯合發文，說的就是這一類企業。又不年報、又不繳稅，這不是擠佔社會資源、加大監管難度嘛！
7、變更法人需要重新審計查賬
企業的法定代表人變了，涉及到稅務登記證也要變更，稅務局要求出具變更法人原因說明，國家是拿乾股的，現在公司老闆變了，稅務局肯定要問問為什麼變？新老闆是誰？
財務系統缺失及老闆對企業財務漠視是
導致一切財務風險的根源！
企業財務系統缺失常見症狀：
- 會計核算不規範
- 稅務風險隨時爆
- 全面預算不會編
- 應收賬款佔壓高
- 庫存金額節節升
- 成本費用難控制
- 利潤目標達不成
- 資金吃緊頻發生
作為老闆或股東，您是否也遇到過財稅難題？
1、看不懂會計報表，靠感覺管理企業
2、不懂財務，如何管理財務人員
3、不熟悉財務指標，經營中的財務一頭霧水
4、積累了大量的稅務風險
5、資金效率太低、成本高、利潤薄、風險大
6、沒有一套簡單有效的財務管理工具
那麼有沒有一套行之有效的解決辦法
幫助老闆構建財務管理能力呢？
如果你遇到過以上難題，
那麼你需要一套能自動預警的財稅軟件！
融易算智慧財稅服務軟件 讓你記賬效率遠超同行！
自動做賬：根據企業經營特徵，匹配電商行業財稅個性化模板
平臺打通：一鍵同步申報財務報表、增值稅、企業所得稅、消費稅到稅務系統；
實時看賬：實時生成數據，平臺用戶實時查看經營晴雨表。
稅負預警：AI智能分析，對企業稅負進行合理調度，幫助企業合理籌劃稅收申報
融易算利用大數據、人工智能等技術，提升企業做賬報稅效率，在前端大量獲客的同時，保障後端健康消化，幫助企業稅負進行合理調度，幫助企業合理籌劃稅收申報，助力企業發展長青。
目前，已經有超10萬家電商企業選擇融易算，日前融易算還聯合東莞雲上小鎮電商產業園（簡稱“雲上小鎮”）、共道網絡科技有限公司，為電商企業提供線上營業執照辦理，通過智能在線平臺，為電商商戶解決電子營業執照和特殊資質辦理、記賬報稅等合規經營問題。
如果您還不是融易算的用戶，可以關注公眾號【融易算】，瞭解我們
【融易算】 專注做財稅
致力於為中小企業提供一站式財稅服務
業務範圍：代理記賬、稅務服務、審計驗資、稅收籌劃、工商註冊、資質代辦等服務
歡迎關注融易算公眾號【融易算】，為你傳遞最接地氣的財稅知識。（還有免費乾貨資料包等你拿）