退休人員計算養老金實際上也是一個比較複雜的過程，我們以河北省為例計算一下。關於河北省企業退休人員的養老金應當這樣計算：

養老金的基本構成

2005年，國家推行了企業退休人員養老金計發辦法改革。根據河北省冀勞社2006年67號文件規定的養老金計算公式，可以看出我們的養老金主要包括基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金三部分。

基礎養老金和個人賬戶養老金計算公式是全國統一的。過渡性養老金一般是針對建立起個人賬戶之前的繳費年限或者視同繳費年限，一種缺少個人賬戶養老金的補償。

基礎養老金

基礎養老金＝退休時上年度在崗職工的月平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

城鎮職工基本養老保險的基礎養老金計算公式是全國統一的。不過有的地區把退休上年度在崗職工的月平均工資會和本人的平均繳費指數相乘，得出來的結果叫做本人的指數化平均繳費工資。實際上，計算公式還是一樣的。

如果自己的繳費指數一直是0.6，那麼40年的平均繳費指數也是0.6。通過基礎養老金計算公式，我們可以算出基礎養老金等於32%的退休上年度社會平均工資。

河北省2017年的城鎮在崗職工社會平均工資是5439元。2019年由於改為全口徑在崗職工社會平均工資繳納社保，國家還沒有確定過渡方法。只能暫時按照2017年的社會平均工資計算。如果為了保障退休人員不吃虧，應當對於退休人員還是使用在崗城鎮職工平均工資計算比較好，一般會在5800元到6000元之間。

按照5800元計算，差不多基礎養老金是1856元。

個人賬戶養老金

個人賬戶養老金，等於退休時個人賬戶的累計餘額除以退休年齡確定的計發月數

個人賬戶養老金計算起來非常簡單，但是形成起來非常麻煩。過去我們每年繳納的養老保險，都會按照一定的比例形成個人賬戶金額。最初的比例是繳費基數的11%，2005年以後逐漸過渡到8%。

個人賬戶每年也會計發記賬利息，不過記賬利率從2016年開始才由國家統一公佈，之前是有各省市統一公佈，一般只有4%~5%左右。2016年個人賬戶記賬利率高達8.31%，後續幾年也是7%~8%之間。所以，企業繳費形成的個人賬戶養老金並不吃虧。

工齡40年，一般是60歲退休，計發月數是139個月。個人賬戶餘額是35,000元，這樣每月可以領取251元的個人賬戶養老金。

過渡性養老金

過渡性養老金等於本人的指數化平均繳費工資×1.3%×建立個人賬戶之前的繳費年限

1.3%叫做過渡係數，全國從1%~1.4%不等。

建立個人賬戶的時間，一般是從1996年1月1日開始建立的，40年工齡向前推算大約有16年的建立個人賬戶之前的繳費年限。

由此計算過渡性養老金可以領取12.48%的退休上年度社會平均工資。按照5800元計算，大約每月可以領取724元的過渡性養老金。

養老金待遇

三項待遇相加，基本養老金的總結果差不多是2831元。

另外，各個地區會根據當地的情況有一定的額外的補貼補助，一般也就幾元到幾十元。比如，河北省每年還有企業退休人員的取暖費。分為三類地區，分別是1240元、1400元和1560元。相當於每月有額外100多元的養老金呢。

所以，退休時的真實養老金待遇大約2831元左右，如果考慮到只發放臨時性養老金大約是每月2600元左右。如果平均繳費指數更高一些，養老金水平也會高一些。