山東墨龍董事長、實際控制人 張恩榮
和訊股票（微信號：istocknews）消息 上週五的證監會新聞發佈會，公佈了對山東墨龍的行政處罰。5月15日晚間，山東墨龍公告相關當事人收到證監會《行政處罰事先告知書》。證監會決定，對實控人張恩榮、總經理張雲三父子內幕交易、違規減持的系列違法行為，合計罰沒1.53億元。針對山東墨龍的信披違法和年報虛假記載的違法行為，對18名高管給予警告，併合計罰款202萬元。
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隱瞞超額減持內幕交易避損 張恩榮父子被罰沒1.53億元
經證監會查明，張恩榮等人涉嫌超比例減持“山東墨龍”未信息披露的違法行為。山東墨龍董事長、實際控制人張恩榮分別於 2014年9月26日、2017年1月13日減持“山東墨龍”股票1390萬股、3000萬股，減持比例分別為1.74%、3.76%；副董事長、總經理張雲三於2016年11月23日減持“山東墨龍”股票750萬股，減持比例為O.94%。張恩榮、張雲三系父子關係，兩人作為一致行動人，在上述期間累計減持山東墨龍股票5140萬股，合計佔山東墨龍總股本的比例為6.44%。張恩榮、張雲三所持山東墨龍已發行的股份比例累計減持5%時未進行報告和公告，涉嫌違反《證券法》 第八十六條第二款的規定。
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此外，張恩榮等人為“避免損失”，內幕交易山東墨龍股票。2016年10月10日左右，山東墨龍財務部經理丁志水、財務部副經理楊俊秋向財務總監楊晉彙報了公司三季度的財務情況，當時財務報表顯示公司存在重大虧損。隨後楊晉向總經理張雲三彙報了公司財務情況，在張雲三的授意下，10月17日左右，楊晉要求丁志水、楊俊秋對相關數據進行調整，以達到盈利目的。丁志水與楊俊秋商議確定後，楊俊秋安排財務人員劉洪濤修改了公司財務系統的相關數據。公司於10月27日公開披露財務信息為前三季度盈利 834萬元，並預計全年盈利600萬元至1200萬元。
2016年10月、11月，公司經營狀況依舊沒有好轉，處置子公司股權和工業園一塊土地的計劃沒有實際進展。公司因要償還到期銀行貸款，資金壓力一直較大。2017年1月25日，公司召開總經理辦公會，通報了公司發生重大虧損的情況。2017 年2月3日，公司發佈《2016年度業績預告修正及存在被實施退市風險警示的公告》。
2016年10月10日至2017年2月3日為內幕信息敏感期，期間，內幕信息知情人為張恩榮、張雲三、楊晉、丁志水、楊俊秋、劉洪濤、公司其他董事、監事和高級管理人員以及會計師等人。
2017年1月12日，“張恩榮”在招商證券(600999,股吧)開立證券賬戶，2017年1月12日通過股票轉託管方式，由招商證券北京金融街(000402,股吧)證券營業部轉入“山東墨龍”股票3000萬股。2017年1月13日，通過大宗交易的方式分三筆賣出“山東墨龍”股票，合計3000萬股，價格為9.25元，成交金額為2.77億元。經深圳證券交易所計算，截至2月3日公開重大虧損信息，避免損失金額2032.41萬元。
2016年11月18日，“張雲三”賬戶通過股票轉託管方式，由招商證券北京金融街證券營業部轉入“山東墨龍”股票765.2萬股。2016年11月23日，通過大宗交易的方式，一筆賣出“山東墨龍”股票750萬股，價格為10.97元，成交金額為 8227.5萬元。經深圳證券交易所計算，截至2017年2月3日公開重大虧損信息，避免損失金額1792.94萬元。
證監會表示，事實證明，2017 年2月3日信息公開當日股票價格下跌8.89%。張恩榮、張雲三作為內幕信息法定知情人，有強烈交易動機，利用公司虧損的內幕信息未公開之際賣出股票，獲取更多資金。張雲三刻意隱瞞公司實際虧損的事實，同期賣出公司股票獲利。
依據《證券法》相關規定，證監會決定，對張恩榮信息披露違法行為責令改正，給予警告，並處以30萬元的罰款；對張恩榮內幕交易行為沒收違法所得2032.41萬元，並處以6097.23萬元的三倍罰款。對張雲三內幕交易行為沒收違法所得1792.94萬元，並處以53,78.83萬元的三倍罰款。
山東墨龍年報涉虛假記載 18名高管被警告合計罰款202萬
證監會處罰決定顯示，山東墨龍披露的2015年、2016年部分定期報告還涉嫌虛假記載。2015年以來，為了粉飾季度報告、半年報財務數據，山東墨龍在真實財務數據的基礎上，通過調增《借出明細表》中的銷售單價虛增暫估收入，同時少結轉銷售成本(包括暫估銷售成本和已開票收入對應的銷售成本)，從而實現淨利潤的虛增。經上述調整後，公司2015年、2016 年的一季報、半年報、三季報歸屬於母公司所有者的淨利潤從虧損調整為盈利。
山東墨龍還涉嫌未及時披露重大投資事項。證監會另查明，山東墨龍分別於2014年、2016年對子公司兩次增資，但公司沒有依法及時披露，而是分別在年報及半年報中進行了披露。
對上述信息披露違法行為，證監會決定:
一、對山東墨龍責令改正，給予警告，並處以60萬元的罰款；
二、對張雲三、楊晉給予警告，並分別處以30萬元的罰款；
三、對張恩榮、趙洪峰給予警告，並分別處以10萬元的罰款；
四、對林福龍、國煥然、肖慶周、郭洪利、約翰·保羅·卡梅倫、王春花、秦學昌、冀延鬆、權玉華、丁志水給予警告，並分別處以5萬元的罰款；
五、對郝亮、樊仁意、張九利、鄭建國給予警告，並分別處以3萬元的罰款。
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