「實用」2016年度所得稅彙算清繳申報軟件問題解答

距離彙算清繳申報截止還有一個半月的時間，您在填寫的過程中是否有些許的問題，這些問題是否都得到了解決呢，今天小賢又整理了一些大家的常見問題，希望對你的申報有所幫助！

1、彙算清繳申報表填好後可直接在客戶端申報嗎？還是一定要把數據導入到etxa@SH3系統中才能申報？

答：根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例，以及相關稅收法規、規範性文件和《國家稅務總局關於發佈〈中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）〉的公告》（國家稅務總局公告〔2014〕63號）、《國家稅務總局關於修改企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表的公告》（國家稅務總局公告2015年第79號）、《國家稅務總局關於修改企業所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）部分申報表的公告》（國家稅務總局公告2016年第3號）、《上海市國家稅務局上海市地方稅務局關於做好2016年度本市居民企業所得稅彙算清繳工作的通知》（滬國稅函〔2017〕15號）文件，就企業所得稅年度納稅申報工作，開發並推出企業所得稅彙算清繳客戶端軟件，供非電子申報企業使用，企業通過該客戶端填報數據後，將申報文件導出至主管稅務機關提交數據。

因此，電子申報企業如果使用原有客戶端導入的，部分數據不支持導入。且以軟件中讀取的核定數據為準，不以個人填寫的客戶端數據為準。所以建議您使用eTax@SH 3軟件進行報表填寫。

2、基礎信息表中註冊資本不對，為什麼不能修改？

答：A00000《企業基礎信息表》中的“102註冊資本（萬元）”數據是自動生成，不可修改。數據來源於金稅三期系統中稅務登記信息“註冊資本”字段。如果與您的實際情況不符，請聯繫主管稅務機關變更稅務登記信息。

3、企業主要股東變更了，和自動帶出的不一致怎麼辦？

答：A00000企業基礎信息表中的“301企業主要股東（前5位）”是自動生成，可修改。

數據來源於金稅三期系統中稅務登記信息。

您可以根據企業實際情況進行修改。

4、為什麼分支機構所得稅彙總納稅分支機構所得稅分配表數據都沒有帶出來？

答：總機構納稅人識別號、應納所得稅額、總機構分攤所得稅額、總機構財政集中分配所得稅額、分支機構分攤所得稅額是申報企業自行填寫的，營業收入、職工薪酬、資產總額等三項因素、分配比例和分配所得稅額都是企業自行填寫的。只有分支機構納稅人識別號和分支機構名稱是自動帶出的。

5、為什麼企業所得稅彌補虧損明細表只有一個格子可以填寫？

答：A106000《企業所得稅彌補虧損明細表》以前年度第1列至第9列數據自動帶出，不可修改。

數據來源於金稅三期彌補虧損臺賬。如果您覺得數據有誤，請聯繫主管稅務機關或專管員，更正上年度申報數據或調整《彌補虧損臺賬》。本年度的納稅調整後所得，數據來源於A100000第19行。

6、為什麼A000000《企業基礎信息表》上的206“”固定資產折舊方法“”沒有下拉框，不能選擇？

答：由於電腦顯示的問題，導致該表206“固定資產折舊方法”為一個空行。

建議按照以下方法修改電腦顯示大小：

如果企業是XP的操作系統，控制面板-顯示-設置-高級-常規-DPI設置改為正常尺寸（96DPI）；

如果企業是win7的操作系統，桌面-右鍵-個性化-顯示，選擇較小（S）-100%（默認）。

7、我的企業辦理過外經證（即《外出經營活動稅收管理證明》），在外地繳納過企業所得稅，現在不能填A109000表的話，這筆錢填在哪裡？

答：按照業務規則，如果沒有參與分配的分支機構，只有外經證項目部的話，是不帶出A109000表和A109010表，所有的已預繳稅款反映在A100000表32行。

其中外地項目部繳納的稅，應該在月季度申報企業所得稅時，填寫在SD003的第14行特定業務預徵中。

如果預繳的時候沒有在第14行特定業務預徵填寫，那麼年度彙算清繳時，主表第32行自動帶出的已預繳稅額中不會包括這筆稅款的，需要聯繫主管稅務機關更正申報之前的報表或在預繳臺帳中進行維護。

8、彙算清繳申報時，必須先申報年度會計報表嗎？

答：填寫順序：年度會計報表-年度企業所得稅報表-關聯業務（如果有）。

申報順序：依次或同時發送均可。

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