'替假財報背書，私放財務問題過關，這家會計所被罰反要告證監會'
文 | AI財經社 牛耕
編 | 鹿鳴
本文由AI財經社原創出品，未經許可，任何渠道、平臺請勿轉載。違者必究。
瑞華會計師事務所又出奇招：不服證監會處罰，將中國證監會告上法庭。
根據北京市一中院公佈的開庭公告，這一案件於2019年8月27日在北京市第一中級人民法院開庭審理，案號為（2019）京01行初809號。目前法院尚未披露更多信息。
按照開庭信息，原告為瑞華會計師事務所、劉少鋒、張富平、王曉江等四方。而同時涉及四方的只有華澤鈷鎳虛假陳述違規一案。
在2018年12月，瑞華接到中國證監會《行政處罰決定書》，因瑞華在華澤鈷鎳2013年度、2014年度財務報表審計過程中未勤勉盡責，出具了存在虛假記載的審計報告，被沒收業務收入130萬元，並罰款390萬元。劉少鋒、張富平、王曉江均也均被罰款10萬元。
在這一時機起訴證監會，瑞華確實勇氣過人。2019年上半年，瑞華相繼踩雷康德新、輔仁藥業、華澤鈷鎳、大族激光等財務問題，導致7月其審計的29家申請上市企業被一刀切中止審查。
即使到今天，瑞華仍有兩起被證監會立案尚未結案的案件：在2019年1月，瑞華審計千山藥機年報涉嫌未勤勉盡責；2019年7月，瑞華對康德新的審計業務涉嫌違法違反證券相關法律法規。
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瑞華會計師事務所又出奇招：不服證監會處罰，將中國證監會告上法庭。
根據北京市一中院公佈的開庭公告，這一案件於2019年8月27日在北京市第一中級人民法院開庭審理，案號為（2019）京01行初809號。目前法院尚未披露更多信息。
按照開庭信息，原告為瑞華會計師事務所、劉少鋒、張富平、王曉江等四方。而同時涉及四方的只有華澤鈷鎳虛假陳述違規一案。
在2018年12月，瑞華接到中國證監會《行政處罰決定書》，因瑞華在華澤鈷鎳2013年度、2014年度財務報表審計過程中未勤勉盡責，出具了存在虛假記載的審計報告，被沒收業務收入130萬元，並罰款390萬元。劉少鋒、張富平、王曉江均也均被罰款10萬元。
在這一時機起訴證監會，瑞華確實勇氣過人。2019年上半年，瑞華相繼踩雷康德新、輔仁藥業、華澤鈷鎳、大族激光等財務問題，導致7月其審計的29家申請上市企業被一刀切中止審查。
即使到今天，瑞華仍有兩起被證監會立案尚未結案的案件：在2019年1月，瑞華審計千山藥機年報涉嫌未勤勉盡責；2019年7月，瑞華對康德新的審計業務涉嫌違法違反證券相關法律法規。
不服輸的“最窮公司上市”
讓瑞華起訴證監會更具戲劇性的，是華澤鈷鎳退市前的表現。其創下A股最長的41連跌停。六家公募基金工銀瑞信、申萬菱信、廣發、摩根士丹利、華鑫，乾脆給出股票0元估值。2017年年報裡，華澤鈷鎳的貨幣資金僅有178元，因此被稱為“A股最窮上市公司。”
文 | AI財經社 牛耕
編 | 鹿鳴
本文由AI財經社原創出品，未經許可，任何渠道、平臺請勿轉載。違者必究。
瑞華會計師事務所又出奇招：不服證監會處罰，將中國證監會告上法庭。
根據北京市一中院公佈的開庭公告，這一案件於2019年8月27日在北京市第一中級人民法院開庭審理，案號為（2019）京01行初809號。目前法院尚未披露更多信息。
按照開庭信息，原告為瑞華會計師事務所、劉少鋒、張富平、王曉江等四方。而同時涉及四方的只有華澤鈷鎳虛假陳述違規一案。
在2018年12月，瑞華接到中國證監會《行政處罰決定書》，因瑞華在華澤鈷鎳2013年度、2014年度財務報表審計過程中未勤勉盡責，出具了存在虛假記載的審計報告，被沒收業務收入130萬元，並罰款390萬元。劉少鋒、張富平、王曉江均也均被罰款10萬元。
在這一時機起訴證監會，瑞華確實勇氣過人。2019年上半年，瑞華相繼踩雷康德新、輔仁藥業、華澤鈷鎳、大族激光等財務問題，導致7月其審計的29家申請上市企業被一刀切中止審查。
即使到今天，瑞華仍有兩起被證監會立案尚未結案的案件：在2019年1月，瑞華審計千山藥機年報涉嫌未勤勉盡責；2019年7月，瑞華對康德新的審計業務涉嫌違法違反證券相關法律法規。
不服輸的“最窮公司上市”
讓瑞華起訴證監會更具戲劇性的，是華澤鈷鎳退市前的表現。其創下A股最長的41連跌停。六家公募基金工銀瑞信、申萬菱信、廣發、摩根士丹利、華鑫，乾脆給出股票0元估值。2017年年報裡，華澤鈷鎳的貨幣資金僅有178元，因此被稱為“A股最窮上市公司。”
華澤鈷鎳在2014年借殼*ST聚友上市，並掏出一份亮眼的財報：當年營收高達80.49億元，歸母淨利潤2.12億元。但成功上市後，其財報迅速變臉，2015年便虧損高達1.55億元。2016年，華澤鈷鎳營收下降到20.56億元，虧損擴大到4.04億元。2017年，華澤鈷鎳營收僅剩3.91億元，虧損22.88億元。
也是在2017年5月，華澤鈷鎳被實施退市風險警示。2018年7月，華澤退因連虧三年，被暫停上市。
後來經過證監會調查，華澤鈷鎳甚至被列為“2018年20大稽查典型案例”。證監會發現，華澤鈷鎳從2013年起持續向關聯方提供資金，佔用上市公司資金餘額達13.3億元。為掩蓋事實，實控人通過虛構採購合同、虛構代付業務、憑空進行票據背書等充當還款，並違規披露財報。
而在2013年和2014年，瑞華正是華澤鈷鎳的重大資產重組顧問、恢復上市保薦機構。證監會認定，瑞華在這兩年的財務報表審計中未勤勉盡責，出具了存在虛假記載的審計報告。投資者就此案起訴索賠時，也能將瑞華、國信列為索賠對象。
A股第一踩雷王
瑞華今年踩爆的雷無人能出其右，康德新、輔仁藥業、華澤退、大族激光……這些白馬股背後都有瑞華的身影。
2019年1月，康德新在兩隻超短期融資債券上違約，分別是18康得新SCP001和18康得新SCP002，本息合計10.4億元和5.2億元。這引發股民質疑：根據2018年Q3財報，康德新尚有現金150億元、理財資金27.9億元，為何還不起15億元債務？
面對深交所問詢函，康德新在2019年1月承認：“發現公司存在被大股東佔用資金的情況。”康德新立即被ST。7月，證監會給出調查結果：康德新在2015年到2018年間，共虛增利潤119億元，而實際利潤為負。目前康德新已披星戴帽成為*ST康德。
而為連虧四年的“假白馬股”背書的，正是瑞華。從2013年到2017年，瑞華為康德新連續5年出具“標準無保留意見”審計報告。直到2018年年報，大部分董監高都無法保證年報業績真實性，瑞華才首次出具“無法表示意見”審計報告。而在財報造假的四年裡，有媒體統計，瑞華共領取了840萬審計報酬。
文 | AI財經社 牛耕
編 | 鹿鳴
本文由AI財經社原創出品，未經許可，任何渠道、平臺請勿轉載。違者必究。
瑞華會計師事務所又出奇招：不服證監會處罰，將中國證監會告上法庭。
根據北京市一中院公佈的開庭公告，這一案件於2019年8月27日在北京市第一中級人民法院開庭審理，案號為（2019）京01行初809號。目前法院尚未披露更多信息。
按照開庭信息，原告為瑞華會計師事務所、劉少鋒、張富平、王曉江等四方。而同時涉及四方的只有華澤鈷鎳虛假陳述違規一案。
在2018年12月，瑞華接到中國證監會《行政處罰決定書》，因瑞華在華澤鈷鎳2013年度、2014年度財務報表審計過程中未勤勉盡責，出具了存在虛假記載的審計報告，被沒收業務收入130萬元，並罰款390萬元。劉少鋒、張富平、王曉江均也均被罰款10萬元。
在這一時機起訴證監會，瑞華確實勇氣過人。2019年上半年，瑞華相繼踩雷康德新、輔仁藥業、華澤鈷鎳、大族激光等財務問題，導致7月其審計的29家申請上市企業被一刀切中止審查。
即使到今天，瑞華仍有兩起被證監會立案尚未結案的案件：在2019年1月，瑞華審計千山藥機年報涉嫌未勤勉盡責；2019年7月，瑞華對康德新的審計業務涉嫌違法違反證券相關法律法規。
不服輸的“最窮公司上市”
讓瑞華起訴證監會更具戲劇性的，是華澤鈷鎳退市前的表現。其創下A股最長的41連跌停。六家公募基金工銀瑞信、申萬菱信、廣發、摩根士丹利、華鑫，乾脆給出股票0元估值。2017年年報裡，華澤鈷鎳的貨幣資金僅有178元，因此被稱為“A股最窮上市公司。”
華澤鈷鎳在2014年借殼*ST聚友上市，並掏出一份亮眼的財報：當年營收高達80.49億元，歸母淨利潤2.12億元。但成功上市後，其財報迅速變臉，2015年便虧損高達1.55億元。2016年，華澤鈷鎳營收下降到20.56億元，虧損擴大到4.04億元。2017年，華澤鈷鎳營收僅剩3.91億元，虧損22.88億元。
也是在2017年5月，華澤鈷鎳被實施退市風險警示。2018年7月，華澤退因連虧三年，被暫停上市。
後來經過證監會調查，華澤鈷鎳甚至被列為“2018年20大稽查典型案例”。證監會發現，華澤鈷鎳從2013年起持續向關聯方提供資金，佔用上市公司資金餘額達13.3億元。為掩蓋事實，實控人通過虛構採購合同、虛構代付業務、憑空進行票據背書等充當還款，並違規披露財報。
而在2013年和2014年，瑞華正是華澤鈷鎳的重大資產重組顧問、恢復上市保薦機構。證監會認定，瑞華在這兩年的財務報表審計中未勤勉盡責，出具了存在虛假記載的審計報告。投資者就此案起訴索賠時，也能將瑞華、國信列為索賠對象。
A股第一踩雷王
瑞華今年踩爆的雷無人能出其右，康德新、輔仁藥業、華澤退、大族激光……這些白馬股背後都有瑞華的身影。
2019年1月，康德新在兩隻超短期融資債券上違約，分別是18康得新SCP001和18康得新SCP002，本息合計10.4億元和5.2億元。這引發股民質疑：根據2018年Q3財報，康德新尚有現金150億元、理財資金27.9億元，為何還不起15億元債務？
面對深交所問詢函，康德新在2019年1月承認：“發現公司存在被大股東佔用資金的情況。”康德新立即被ST。7月，證監會給出調查結果：康德新在2015年到2018年間，共虛增利潤119億元，而實際利潤為負。目前康德新已披星戴帽成為*ST康德。
而為連虧四年的“假白馬股”背書的，正是瑞華。從2013年到2017年，瑞華為康德新連續5年出具“標準無保留意見”審計報告。直到2018年年報，大部分董監高都無法保證年報業績真實性，瑞華才首次出具“無法表示意見”審計報告。而在財報造假的四年裡，有媒體統計，瑞華共領取了840萬審計報酬。
與康德新類似，輔仁藥業也是在山窮水盡時才被發現財務造假，而經瑞華審計的年報毫無警示作用。其原本宣佈2018年年度分紅計劃：按照6.27億股總股本和0.1元/股現金紅利，共發放6271.58萬元現金。但2019年7月，輔仁藥業表示無法發放現金紅利。經上交所問詢，輔仁藥業才承認，公司賬面上只剩1.27億元現金，其中1.23億元還受限，未受限現金只有377.87萬元。
從7月輔仁藥業被證監會立案調查起，其股價一個月內近乎腰斬。而正是瑞華，在2013年後連續6年，為輔仁藥業審計年報並出具“標準無保留意見”。
對央視記者怒吼“你有什麼資格來質問我”的大族激光，背後也有瑞華的審計支持。大族激光在2011年於歐洲籌建“歐洲研發運營中心改擴建工程”，時隔8年還沒建好，預算卻從5000萬美元翻到10.5億元。有投資發現，這一“研發中心”與五星級酒店HotelTitlisPalace。而大族激光也承認：項目包含獨立客房129間。
但是，被聘請審計年報的瑞華仍對外迴應，認為大族激光的項目建設披露、應付職工薪酬異常並無不合理情形。
誰能告贏證監會
雖然瑞華的起訴讓人啼笑皆非，但證監會並非真的“涉訴不敗”。在最近兩年，顧雛軍、蘇嘉鴻都有過告贏證監會的記錄。
時隔十五年，顧雛軍仍憑藉“郎顧論戰”活在人們記憶裡。2017年12月，顧雛軍親自公開了北京市第一中級人民法院的一份《行政判決書》：中國證監會被要求公開科龍案立案調查的相關文件，以及作為案件關鍵證據的銀行保函。
這為顧雛軍翻案的掃清了重大障礙：此前2015年6月，他曾提出行政公開申請，要求公開2005年證監會對廣東科龍電器股份有限公司啟動立案調查程序的人員名單等文件。但證監會回函稱：這些文件不屬於公開範疇。
文 | AI財經社 牛耕
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本文由AI財經社原創出品，未經許可，任何渠道、平臺請勿轉載。違者必究。
瑞華會計師事務所又出奇招：不服證監會處罰，將中國證監會告上法庭。
根據北京市一中院公佈的開庭公告，這一案件於2019年8月27日在北京市第一中級人民法院開庭審理，案號為（2019）京01行初809號。目前法院尚未披露更多信息。
按照開庭信息，原告為瑞華會計師事務所、劉少鋒、張富平、王曉江等四方。而同時涉及四方的只有華澤鈷鎳虛假陳述違規一案。
在2018年12月，瑞華接到中國證監會《行政處罰決定書》，因瑞華在華澤鈷鎳2013年度、2014年度財務報表審計過程中未勤勉盡責，出具了存在虛假記載的審計報告，被沒收業務收入130萬元，並罰款390萬元。劉少鋒、張富平、王曉江均也均被罰款10萬元。
在這一時機起訴證監會，瑞華確實勇氣過人。2019年上半年，瑞華相繼踩雷康德新、輔仁藥業、華澤鈷鎳、大族激光等財務問題，導致7月其審計的29家申請上市企業被一刀切中止審查。
即使到今天，瑞華仍有兩起被證監會立案尚未結案的案件：在2019年1月，瑞華審計千山藥機年報涉嫌未勤勉盡責；2019年7月，瑞華對康德新的審計業務涉嫌違法違反證券相關法律法規。
不服輸的“最窮公司上市”
讓瑞華起訴證監會更具戲劇性的，是華澤鈷鎳退市前的表現。其創下A股最長的41連跌停。六家公募基金工銀瑞信、申萬菱信、廣發、摩根士丹利、華鑫，乾脆給出股票0元估值。2017年年報裡，華澤鈷鎳的貨幣資金僅有178元，因此被稱為“A股最窮上市公司。”
華澤鈷鎳在2014年借殼*ST聚友上市，並掏出一份亮眼的財報：當年營收高達80.49億元，歸母淨利潤2.12億元。但成功上市後，其財報迅速變臉，2015年便虧損高達1.55億元。2016年，華澤鈷鎳營收下降到20.56億元，虧損擴大到4.04億元。2017年，華澤鈷鎳營收僅剩3.91億元，虧損22.88億元。
也是在2017年5月，華澤鈷鎳被實施退市風險警示。2018年7月，華澤退因連虧三年，被暫停上市。
後來經過證監會調查，華澤鈷鎳甚至被列為“2018年20大稽查典型案例”。證監會發現，華澤鈷鎳從2013年起持續向關聯方提供資金，佔用上市公司資金餘額達13.3億元。為掩蓋事實，實控人通過虛構採購合同、虛構代付業務、憑空進行票據背書等充當還款，並違規披露財報。
而在2013年和2014年，瑞華正是華澤鈷鎳的重大資產重組顧問、恢復上市保薦機構。證監會認定，瑞華在這兩年的財務報表審計中未勤勉盡責，出具了存在虛假記載的審計報告。投資者就此案起訴索賠時，也能將瑞華、國信列為索賠對象。
A股第一踩雷王
瑞華今年踩爆的雷無人能出其右，康德新、輔仁藥業、華澤退、大族激光……這些白馬股背後都有瑞華的身影。
2019年1月，康德新在兩隻超短期融資債券上違約，分別是18康得新SCP001和18康得新SCP002，本息合計10.4億元和5.2億元。這引發股民質疑：根據2018年Q3財報，康德新尚有現金150億元、理財資金27.9億元，為何還不起15億元債務？
面對深交所問詢函，康德新在2019年1月承認：“發現公司存在被大股東佔用資金的情況。”康德新立即被ST。7月，證監會給出調查結果：康德新在2015年到2018年間，共虛增利潤119億元，而實際利潤為負。目前康德新已披星戴帽成為*ST康德。
而為連虧四年的“假白馬股”背書的，正是瑞華。從2013年到2017年，瑞華為康德新連續5年出具“標準無保留意見”審計報告。直到2018年年報，大部分董監高都無法保證年報業績真實性，瑞華才首次出具“無法表示意見”審計報告。而在財報造假的四年裡，有媒體統計，瑞華共領取了840萬審計報酬。
與康德新類似，輔仁藥業也是在山窮水盡時才被發現財務造假，而經瑞華審計的年報毫無警示作用。其原本宣佈2018年年度分紅計劃：按照6.27億股總股本和0.1元/股現金紅利，共發放6271.58萬元現金。但2019年7月，輔仁藥業表示無法發放現金紅利。經上交所問詢，輔仁藥業才承認，公司賬面上只剩1.27億元現金，其中1.23億元還受限，未受限現金只有377.87萬元。
從7月輔仁藥業被證監會立案調查起，其股價一個月內近乎腰斬。而正是瑞華，在2013年後連續6年，為輔仁藥業審計年報並出具“標準無保留意見”。
對央視記者怒吼“你有什麼資格來質問我”的大族激光，背後也有瑞華的審計支持。大族激光在2011年於歐洲籌建“歐洲研發運營中心改擴建工程”，時隔8年還沒建好，預算卻從5000萬美元翻到10.5億元。有投資發現，這一“研發中心”與五星級酒店HotelTitlisPalace。而大族激光也承認：項目包含獨立客房129間。
但是，被聘請審計年報的瑞華仍對外迴應，認為大族激光的項目建設披露、應付職工薪酬異常並無不合理情形。
誰能告贏證監會
雖然瑞華的起訴讓人啼笑皆非，但證監會並非真的“涉訴不敗”。在最近兩年，顧雛軍、蘇嘉鴻都有過告贏證監會的記錄。
時隔十五年，顧雛軍仍憑藉“郎顧論戰”活在人們記憶裡。2017年12月，顧雛軍親自公開了北京市第一中級人民法院的一份《行政判決書》：中國證監會被要求公開科龍案立案調查的相關文件，以及作為案件關鍵證據的銀行保函。
這為顧雛軍翻案的掃清了重大障礙：此前2015年6月，他曾提出行政公開申請，要求公開2005年證監會對廣東科龍電器股份有限公司啟動立案調查程序的人員名單等文件。但證監會回函稱：這些文件不屬於公開範疇。
憑藉這些文件作為證據，2019年4月10日，最高人民法院第一巡回法庭做出判決：撤銷此前審判中對顧雛軍犯虛報註冊資本罪，違規披露、不披露重要信息罪的定罪量刑部分，僅維持犯挪用資金罪的定罪部分，判刑5年已執行完畢。憑藉告贏證監會，顧雛軍最終部分成功地還自己清白。
另一位告贏證監會的人沒這麼傳奇，他是私募基金經理蘇嘉鴻。2016年，證監會曾認定蘇嘉鴻違法證券法、構成內幕交易行為，罰一沒一共計1.3億元。而2018年7月，北京市高級人民法院推撤銷這一行政處罰，認為證監會推定構成內幕交易的基礎事實不清，行政處罰程序違法。
2013年，稀土龍頭贛州稀土要借殼上市。市場認為借殼對象式昌九生化，於是將股價從6元炒到40元。但2013年11月公告披露，人們才發現被借殼的是威華股份。消息宣佈後，昌九生化迎來10連跌停，威華股份迎來12連漲停，跟風爆炒的股民損失慘重。
蘇嘉鴻被證監會盯上，則是因為他的精準預判：2013年初威華股份停牌，但尚無人知曉將被借殼。蘇嘉鴻在2013年3月到4月，用三個賬戶持續買入威華股份，並在股價高漲、借殼被否之前賣出，成功躲過暴跌。證監會以內幕交易對其作出處罰。
證監會發現，蘇嘉鴻從2013年2月起，曾與殷衛國有45次通話和71次短信。而後者正是威華股份重組的牽線方。調查似乎板上釘釘時，但法院發現，證監會並未深入瞭解殷衛國情況，不能認定為內幕知情人。最終認定證監會怠於履行法定調查職責，並撤回了“內幕交易”的裁決。
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