證監會再度重拳出擊，對資本市場違規違紀行為加大懲處。證監會依法對四宗案件作出行政處罰，包括1宗信息披露違法違規案，涉及*ST墨龍；1宗信息披露違法違規及內幕交易案，涉及*ST墨龍實際控制人張恩榮和公司副董事長張雲三；還有兩宗內幕交易案，涉及股票“九有股份”、“國旅聯合”。

*ST墨龍，原名山東墨龍，公司的實際控制人張恩榮及其子張雲三涉嫌內幕交易，被罰沒1.2億元。與此同時，因粉飾財務數據，*ST墨龍被處以60萬元罰款，另有18人也收到了證監會的罰單。

信息披露違法違規案

1、實現淨利潤虛增：

• 調增《借出明細表》中的銷售單價

• 虛增暫估收入

• 少結轉銷售成本

2、6筆虛增中，2筆金額最大：

• 2016年中報，公司虛增收入1億元，少結轉成本5801.64萬元，導致淨利潤虛增1.5億元；

• 2016年三季度報，公司虛增收入6049.28萬元，少結轉成本17582.29萬元，導致淨利潤虛增2.3億元。

經調整，公司2015年及2016年的前三個季度的業績報告中，歸屬於母公司所有者的淨利潤扭虧為盈。

3、信息披露違法行為：

• 2016年6月，公司對子公司壽光懋隆新材料技術開發有限公司增資3億元；

• *ST墨龍2015年度經審計淨資產為24.33億元。

涉及金額占上市公司最近一期經審計淨資產的10%以上，絕對金額超過1000萬元，屬公司重大投資行為。

信息披露違法違規及內幕交易案

1、信息披露違法違規：

張恩榮和張雲三兩人作為一致行動人，累計減持5140萬股，合計佔*ST墨龍總股本的比例為6.44%。

張恩榮（父）——*ST墨龍董事長、實際控制人：

• 2014年9月26日，減持1390萬股，佔比1.74%

• 2017年1月13日，減持3000萬股，佔比3.76%；

張雲三（子）——副董事長、總經理：

• 2016年11月23日，減持750萬股，佔比0.94%。

張恩榮、張雲三所持*ST墨龍已發行的股份比例累計減持5%時未進行報告和公告。

最終證監會對*ST墨龍責令改正，給予警告，並處以60萬元罰款；對董事長、董祕、獨立董事等多人分別處以3萬~30萬元的罰款。

2、內幕交易：

*ST墨龍截至2016年三季度末發生重大虧損並持續至2016 年全年重大虧損的信息為內幕信息。

• 張恩榮的賬戶：2017年1月13日，賣出“*ST墨龍”合計3000萬股，成交金額為2.78億元。經深交所計算，截至2月3日公開重大虧損信息，避免損失金額1625.93萬元。

• 張雲三的賬戶：2016年11月23日，賣出“*ST墨龍”750萬股，成交金額為8227.5萬元。經深交所計算，截至2017年2月3日公開重大虧損信息，避免損失金額1434.35萬元。

證監會果斷出擊、嚴肅處理，依法對*ST墨龍及張恩榮父子處以罰沒款總計約1.2億元。

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