以盈利為目的的企業家最關心的問題，總圍繞稅收優惠、稅收減免以及合理節稅… …
道理很簡單，在風雲變幻的稅收政策下，納稅成本總比內部可控成本的調試難度要大得多。那麼企業註冊地的選擇就是一個首要考慮問題：選擇一個自帶稅收優惠的地點，就像在遊戲中選了一個格鬥能力爆表的角色一樣，從開始決定了優勢!
中國七大經濟特區：深圳、珠海、廈門、汕頭、海南、喀什、霍爾果斯（2010年中央第一次新疆工作座談會將新疆南北兩翼的喀什、霍爾果斯確定為經濟特區），而這當中，霍爾果斯佔了世界唯一!
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這裡擁有世界唯一一個跨境自貿區——“中哈霍爾果斯國際邊境合作中心”，在中央政府、自治區政府的扶持下，成為了一個享受多種稅收優惠政策的經濟特區。它正如獲春風一般獲得越來越多的投資者的關注和青睞!
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為此，依託霍爾果斯經濟開發區（霍爾果斯市）招商局，並結合財神爺在霍爾果斯服務眾多企業的經驗給出權威解釋，簡明梳理並一一解答霍爾果斯這塊稅收窪地註冊公司能夠享受怎樣的稅收優惠政策及註冊企業在註冊時可能遇到的種種問題。
（問題羅列如下，按編號及顏色，下拉尋找答案）
霍爾果斯都有哪些優惠政策，這些政策是國家出臺的，還是地方出臺的政策?
霍爾果斯的政策適用於哪些行業?哪些企業?
霍爾果斯的政策是2010年到2020年，但是從現在開始到2020年不到5年了，那五免五減半的政策怎麼延續?
霍爾果斯項目個人所得稅稅收優惠有哪些?
霍爾果斯落地一般需要多久?
稅收籌劃方案是通用的麼?
霍爾果斯稅收優惠政策由哪些地方政府文件發佈?
優惠政策是否能開具完稅證明，是否影響企業上市?
霍爾果斯國際邊境合作中心的營業執照在哪裡辦理?
稅收優惠是否僅限於所得稅，流轉稅是否也有優惠?
不屬於目錄內企業有沒有財政獎勵?
什麼是股權投資類企業?股權投資類的組織形式有哪幾種?
霍爾果斯合作中心能不能享受霍爾果斯經濟開發區的優惠政策?
享受企業所得稅“五免五減”優惠政策的重點招商產業分類中，金融服務業包含了“融資租賃、商業保理、融資擔保”，這幾項是不在國家下發的“新疆困難地區重點鼓勵發展產業目錄”中的。是否享受“五免五減”政策?
創業投資企業取得收入可能是在投資後兩三年內取得投資收入，如果在取得投資收入前，取得非目錄內的收入，是否享受五免五減的稅收優惠?
經營醫療器械類的項目是否可以享受相關優惠政策?
在霍爾果斯經濟開發區內註冊影視行業的公司有什麼限制?
發票能不能在異地開票?
能不能只在霍爾果斯經濟開發區內註冊公司，後續問題不用本公司跟進。
異地辦註冊公司需要提交什麼資料?
設立一個創投企業做投資，一開始能否全額投一個企業?
對於總部經濟的補助和獎勵多久可以申報?
企業增值稅部分是否有優惠政策?
怎樣理解地方留存稅收比例?
所得稅的獎勵是返還給企業還是個人?
核名對註冊資金是否有要求?
股權投資類企業遷入能否變更企業性質?
關於薪金部分的個人所得稅如何返還?
關於財稅獎勵如何返還?
股權投資類企業是否需要特殊的審批備案?
如何申報減免稅備案手續?
股權投資類合夥制企業的投資收益如何繳納所得稅?
稅收優惠政策執行期間，對於企業發生虧損的，稅收優惠政策能否延後執行?
對於在霍爾果斯經濟開發區內落戶的企業銀行開戶有什麼要求?是否可以在其他地方開戶?
如何界定企業是否享受當地優惠政策?
如何認定總部企業?
股權投資類增值稅的稅率是多少?
在霍爾果斯經濟開發區內註冊生物製藥類型的貿易公司是否可以享受“五免五減”的優惠政策?
如何界定企業類型是否屬於影視、文化傳媒服務業?
影視、文化傳媒服務業的經營範圍?
股權投資類和影視類企業註冊實繳資金是否可以辦理墊資業務?
非股權類企業遷入到霍爾果斯工業園變成股權投資類公司是否可行?
影視類企業控股的全資子公司是否有註冊資金要求?
企業申請遷入調檔需要提交哪些材料規範?
霍爾果斯合作中心以及合作中心配套區是否能建立生產型企業?
影視類驗資可以分批次到位嗎?
註冊公司清算後有股東分紅要交什麼稅，稅率多少?
勞務公司的稅率是多少?
註冊勞務公司有什麼資質要求?
原來母公司是小規模納稅的公司可以在霍爾果斯新成立有限責任子公司嗎?
股權合夥類公司，經營期間發生股權交易要交什麼稅，稅率多少?
股權合夥制企業能享受個人所得稅和財政獎勵的優惠政策嗎?
1、霍爾果斯都有哪些優惠政策，這些政策是國家出臺的，還是地方出臺的政策?
答：霍爾果斯優惠政策分為兩個層面，一個是國家賦予的，一個就是霍爾果斯自己出臺的配套政策。因為目前來說國家賦予的政策是企業所得稅的五年免徵，是2011年國發33號文，這個文賦予了霍爾果斯特區獨一無二企業所得稅的優惠。配套政策比如政府的獎勵基金。另外還有一些關於上市，商貿類的、研發類的一些政策，還有針對高管個稅相關的一些政策。
2、霍爾果斯的政策適用於哪些行業?哪些企業?
答：目前來說很多企業非常適合到霍爾果斯去，主要針對的是傳媒類、泛娛樂相關企業;其次是電子商務、科技服務，商務服務等服務企業;還有針對於創業投資的私募基金這種企業，以及金融牌照類企業，比如商業保理，融資租賃等。
3、霍爾果斯的政策是2010年到2020年，但是從現在開始到2020年不到5年了，那五免五減半的政策怎麼延續?
答：我們是這麼解讀的，政策針對的是2010-2020年的新辦企業，在這個期間新辦的企業，就可以享受五年的企業所得稅免徵。比方說這個企業是2019年來的，那麼他只要在2019年12月31號之前，辦理完了企業第一筆的經營收入登記，那麼他就可以享受五年免徵，到2024年。再加上我們地方配套的五減半政策，優惠可以延續到2030年。
4、霍爾果斯項目個人所得稅稅收優惠有哪些?
答：
（1）根據納稅人一個納稅月度內在園區內實際繳納個人所得稅額地方留存部分給予補貼獎勵。工資薪金所得：地方留存部分給予補貼獎勵，最高享受地方留存部分返還90%。
（2）1、公司在納稅申報且稅金入庫後次月，即可向園區招商部門申請將財政扶持部分予以兌現。2、股權類合夥制企業的自然人合夥人取得的投資收益，按照“利息、股息、紅利所得”或者“財產轉讓所得”項目徵收個人所得稅，稅率為20%，按照“先分後稅”繳納所得稅後，可以享受自治區按其對地方財政貢獻的50%予以獎勵的優惠待遇(即實際個人所得稅稅率為16%)。
5、霍爾果斯落地一般需要多久?
答：一般合同簽訂後72小時內可完成，無特殊資質，10個工作日內完成。相對複雜一些的，需要視情況而定。
6、稅收籌劃方案是通用的麼?
答：稅收籌劃方案應根據企業的實際情況量身定製，也許在籌劃技術上有相通之處，但從應用角度看，沒有所有條件完全相同的企業，也不會有完全相同的稅收籌劃方案。
7、霍爾果斯稅收優惠政策由哪些地方政府文件發佈?
答 ：霍爾果斯的稅收優惠政策文件是國務院發佈的，部分優惠政策是新疆自治區發佈。
8、優惠政策是否能開具完稅證明，是否影響企業上市?
答：對於優惠 的稅款能否開具完稅證明，對於所得稅部分是在備案以後直接減免的。增值稅和個稅是可以打印出來完稅證明的。按照招商局和財政局的要求，每個月均要取得國地稅的繳稅證明，然後交以上兩個部門備案。所有業務都是按照規範進行操作，不會產生違規的業務，對於後期公司的上市不會產生任何的影響。
9、霍爾果斯國際邊境合作中心的營業執照在哪裡辦理?
答：中方的企業在中方辦理營業執照。
10、稅收優惠是否僅限於所得稅，流轉稅是否也有優惠?
霍爾果斯稅收優惠政策：符合政策目錄內企業所稅5免5返，增值稅地方留存部分按額度進行階段比例15%-50%返還;工薪個稅地方留存也按比例70%-90%返還;股東分紅一次性所得按20%徵收，地方留存返還50%。對於優惠的主要為所得稅，其他的增值稅和個稅是有一個累計返還的。
11、不屬於目錄內企業有沒有財政獎勵?
答：不屬於目錄內企業也可以申請財政獎勵。(股權類投資企業除外)。
12、什麼是股權投資類企業?股權投資類的組織形式有哪幾種?
答：股權投資企業是指股權或者合夥人以其出資及合法籌集的資金從事於對其他企業進行直接股權投資，或者持有股份而設立的企業。股權投資類包含公司制(其他有限類)，合夥制(有限合夥，普通合夥)，或其他合法的組織形式。
13、霍爾果斯合作中心能不能享受霍爾果斯經濟開發區的優惠政策?
答：可以。
14、享受企業所得稅“五免五減”優惠政策的重點招商產業分類中，金融服務業包含了“融資租賃、商業保理、融資擔保”，這幾項是不在國家下發的“新疆困難地區重點鼓勵發展產業目錄”中的。是否享受“五免五減”政策?
答：需要前往招商局出具證明，證明屬於金融服務業目錄內，拿著招商局出具的證明去。都享受，向自治區金融辦備案。
15、創業投資企業取得收入可能是在投資後兩三年內取得投資收入，如果在取得投資收入前，取得非目錄內的收入，是否享受五免五減的稅收優惠?
答：不能享受優惠政策。取得的收入在目錄內，同時主營業務要佔70%以上收入，才能享受政策減免。其他的不能享受，需獨立核算。
16、經營醫療器械類的項目是否可以享受相關優惠政策?
答：可以申請財政返還稅收優惠政策，不可以享受相關優惠政策，在目錄內沒有此行業子類。
17、在霍爾果斯經濟開發區內註冊影視行業的公司有什麼限制?
答：
1.註冊資金不低於300萬，申請行業資質的時候有資金限制；
2.不能從事電視劇的製作。
18、發票能不能在異地開票?
答：不能，稅務機關對於發票管理有要求，不允許跨區開具發票，只能在霍爾果斯經濟開發區內開票，並且發票的領購有嚴格的管理制度，領購的時候需要將您的稅控設備拿到稅務機關去辦理。
19、能不能只在霍爾果斯經濟開發區內註冊公司，後續問題不用本公司跟進。
答：不可以。目前公司的服務內容都是針對企業全程的，沒有針對只註冊，不進行其他服務的單項產品。
20、異地辦註冊公司需要提交什麼資料?
答：法人身份證原件;按照我們提供的新公司註冊清單的要求提供相應的資料。
21、設立一個創投企業做投資，一開始能否全額投一個企業?
答：不能，因為創業投資企業對單個企業的投資不得超過創業投資企業總資產的20%。
22、對於總部經濟的補助和獎勵多久可以申報?
答：原則上對於總部型企業的補助，獎勵，每季度結束後的第一個月集中申報辦理。
23、企業增值稅部分是否有優惠政策?
答：目前僅有年度內實繳增值稅及附加費地方留存達到100萬及以上有階梯返還，最高返還50%。
24、怎樣理解地方留存稅收比例?
答：除增值稅地方與中央的繳納比例為5：5之外，其他的稅種地方與中央的繳納比例均為4：6。具體的分享比例是由國家稅務總局規定的，可以在網上查出來。
25、所得稅的獎勵是返還給企業還是個人?
答：個人所得稅的返還是以員工的“工資、薪金”為主的收入可以享受獎勵。個稅是企業進行代扣代繳，所以只接受以企業名義提交的申請。
26、核名對註冊資金是否有要求?
答：有。冠名“伊犁”註冊資金不低於100萬;冠名“新疆”註冊資金不低於500萬;國家級核名註冊資金不低於5000萬。
另外，股權投資類企業註冊資金不低於3000萬，實際繳交不低於1000萬;股權投資管理有限公司和合夥制股權投資管理企業的實收資本不少於200萬;股權投資管理股份公司實收資本不低於500萬;單個股東或者合夥人對股權投資類企業的投資額不低於50萬。
27、股權投資類企業遷入能否變更企業性質?
答：可以變更，可以由原來的有限責任制公司變更為合夥制公司。
28、關於薪金部分的個人所得稅如何返還?
答：當月繳交，次月返還。
29、關於財稅獎勵如何返還?
一個納稅年度結束後，次年的2月15日之前提交相關申報材料至相關部門，在2月底之前兌現獎勵。
30、股權投資類企業是否需要特殊的審批備案?
答：需要。創業投資企業在自治區發改委備案，股權投資類企業在自治區金融辦備案。
31、如何申報減免稅備案手續?
答：
1.《企業所得稅優惠項目備案登記表》，在所在地主管稅務機關領取;
2.第一筆主營業務收入的合同及發票;
3.第一筆主營業務收入的原始憑證和記賬憑證複印件;
4.營業收入明細(目錄內產業、產品收入佔總收入的比重);
5.主管稅務機關要求提供的其他資料。
32、股權投資類合夥制企業的投資收益如何繳納所得稅?
答：依法採取“先分後稅”的方式，由合夥人分別依法繳納個人所得稅和企業所得稅，可以個人所得稅實行代扣代繳。企業所得稅由合夥人回企業註冊地繳納。
33、稅收優惠政策執行期間，對於企業發生虧損的，稅收優惠政策能否延後執行?
答：不能。自產生第一筆經營收入起，稅收優惠政策不得延後執行，要連續計算享受稅收優惠政策年度。
34、對於在霍爾果斯經濟開發區內落戶的企業銀行開戶有什麼要求?是否可以在其他地方開戶?
答：基本戶必須在註冊地開戶，一般賬戶可以在其他地方開戶或者設立收款賬戶。
35、如何界定企業是否享受當地優惠政策?
答：符合目錄內企業且主營業務達到70%以上可享受企業所得稅5免5減、增值稅地方留存付費財政獎勵返還，工薪個稅地方留存財政獎勵返還;不符合目錄內企業均可申請地方財政返還獎勵政策。
36、如何認定總部企業?
答：
1.在霍爾果斯經濟開發區工商登記註冊，具有獨立法人資格，實行統一核算，並在開發區彙總繳納企業所得稅;
2.在區外投資或授權管理和服務的企業不少於3家;
3.總部企業合併報表中，下屬企業和分支機構的營業收入所佔比例不低於20%;
4. 實際到位註冊資金不低於5000萬，年度入庫稅收不低於500萬;
5. 對於服務類中介組織、研發機構、軟件、動漫創意、文化產業、金融證券、物流配送、石油交易等總部企業可適當降低條件，實際到位註冊資金不低於300萬。
37、股權投資類增值稅的稅率是多少?
答：只有轉讓上市公司股票才會產生增值稅，一般納稅人的增值稅稅率是6%，小規模納稅人的增值稅稅率是3%。
38、在霍爾果斯經濟開發區內註冊生物製藥類型的貿易公司是否可以享受“五免五減”的優惠政策?
答：不可以。必須符合目錄內的生物製藥企業在霍爾果斯經濟開發區建立生產實體企業。才可以享受5免5減優惠政策。
39、如何界定企業類型是否屬於影視、文化傳媒服務業?
答：影視、文化傳媒服務業包括廣播影視製作、發行、交易、播映、出版、衍生產品開發。
40、影視、文化傳媒服務業的經營範圍?
答：廣播影視製作、發行、交易、播映、出版;廣告創意、策劃、設計、製作;動漫創作、製作、傳播、出版、衍生品開發;經營演出及經紀業務、影視文化藝術交流及技術開發。
41、股權投資類和影視類企業註冊實繳資金是否可以辦理墊資業務?
答：可以由第三方墊資，3天手續費按總金額*0.8%計算。具體按照出資金額和使用週期核算財務費用，總體事項需與總部財務確認。
42、非股權類企業遷入到霍爾果斯工業園變成股權投資類公司是否可行?
答：不可以，除非是股權投資公司。
43、影視類企業控股的全資子公司是否有註冊資金要求?
答：有，註冊資金實繳不低於300萬，後置審批許可經營須有相關從業人員資質認證。後置審批有增值費用1萬元。
44、企業申請遷入調檔需要提交哪些材料規範?
答：
1. 法定代表人簽署的企業申請遷入調檔的申請書(蓋公章);
2. 指定代表或委託代理人的身份證件複印件;
3. 遷入地登記機關要求提交的相關材料;
4. 企業營業執照複印件。蓋公章。
(注：1、企業向擬遷入登記機關申請從原登記機關調取登記檔案適用本規範；2、法定代表人簽署的企業申請遷入調檔的申請書可自擬；3、企業遷入調檔同時涉及登記事項變更的，可以同時申請辦理變更登記。)
45、霍爾果斯合作中心以及合作中心配套區是否能建立生產型企業?
答：合作中心不能建立生產型企業，合作中心配套區可以建立生產型企業。
46、影視類驗資可以分批次到位嗎?
答：不可以，驗資必須一次到位，拿到驗資報告後才能申請資質。
47、註冊公司清算後有股東分紅要交什麼稅，稅率多少?
答：註銷公司清算後有股東分紅(分配的剩餘財產)，個人股東應按“財產轉讓股息紅利所得項目”，按百分之二十的稅率計算徵收個人所得稅。法人股東按25%稅率繳納企業所得稅。
48、勞務公司的稅率是多少?
答：基本稅率是一般納稅人，稅率為11%;徵收率是針對小規模納稅戶，稅率為3%。
49、註冊勞務公司有什麼資質要求?
答：需要到建設局辦理建築類行業資質證明。
50、原來母公司是小規模納稅的公司可以在霍爾果斯新成立有限責任子公司嗎?
答：可以。
51、股權合夥類公司，經營期間發生股權交易要交什麼稅，稅率多少?
答：股權投資合夥類企業在霍爾果斯經濟開發區可能享受優惠政策，具體要交的稅有以下幾種：
1.印花稅，稅率為萬分之五;
2.個人所得稅，稅率不享受政策時繳20%，享受優惠政策後實際稅率為16%;
3. 企業所得稅，稅率不享受政策時繳25%，享受優惠政策後實際稅率為18%;
4. 增值稅，進行股票交易的轉讓上市公司股權，稅率增值稅為6%，轉讓非上市公司股權不徵收增值稅進行股權交易的增值稅為0.
52、股權合夥制企業能享受個人所得稅和財政獎勵的優惠政策嗎?
答：不能享受開發區鼓勵類投資產業財政獎勵補貼政策和薪金收入個人所得稅獎勵。