合規是企業管理活動的核心內容，是企業生存與發展的核心能力之一。

而所謂合規經營，就是一個企業在經營活動的各個環節，既要遵守企業內部的規章制度，包括企業價值觀和道德準則等，又要遵守項目所在國的各項法律法規及監管規定。

合規管理體系核心——道德與合規文化：

• 道德與合規文化：合規文化包括企業合規價值觀以及來自高層領導的積極支持和承諾。

合規管理體系三項關鍵支柱：

• 人員：企業應安排具備合規經驗的人員設計、運營和維護合規管理體系，並依據該體系框架管理法律、政策、道德風險；
• 技術：先進的技術工具有利於促進合規管理體系的設計、運營；完善的技術平臺能有效整合各類風險，並幫助企業預防、監測道德合規風險，實現事後快速響應；
• 制度：企業應制定適當的制度保證合規管理體系以合規風險為導向，並通過優化業務流程提高合規管理效率，降低管理成本。

合規管理體系九要素：

• 治理與領導力：合規管理需要治理層、管理層、合規專業人員的設計、運行、維護和監督，並通過組織結構的合理設置確保合規體系的獨立性和權威性；
• 風險評估與盡職調查：風險評估是合規管理的基礎，有助於企業明確合規管理和盡職調查的重點；
• 標準、政策與程序：合規管理標準、政策、流程應清晰可執行，能有效控制企業的關鍵合規風險；
• 培訓與溝通：為增強員工合規意識，提高員工履行合規義務的能力，企業應制定系統的、以風險為導向的培訓溝通制度，並向各層級人員宣傳合規要求；
• 員工報告：員工報告制度應為員工提出合規問題、報告潛在合規事項提供安全、順暢的渠道，提高合規管理的效果；
• 案件管理與調查：企業應明確各類合規案件的分類、優先級、管理職責和調查程序；
• 測試與監控：企業應定期測試合規管理體系的設計有效性和控制執行有效性，並持續監控關鍵合規風險，在風險暴露初期採取相應行動；
• 第三方合規：企業的合規管理應延伸至第三方合作伙伴的合規管理，實現合作伙伴關鍵風險領域全流程風險篩查；
• 持續改進：為保證合規風險閉環管理，企業應明確合規管理改進政策，定期評估合規管理體系的有效性，並將測試監控的成果納入改進工作。

瞭解：企業所處的內部合規風險區域

對於企業內部管控的風險，可以依照企業的職能部門分別進行判定，如財務管理、業務經營、行政管理、人力資源管理、政府關係管理中的違規風險等等。將各個職能部門在日常運營中涉及到的合規管理有關的操作進行彙總，逐一判定。

瞭解：業務經營相關的合規風險

業務經營是企業的重中之重，而合規管理在業務經營中的地位不言而喻。要在保證業績的前提下減少經營中的違規風險，建議可以從以下幾個方面進行把控：壟斷及不正當競爭，操縱設置行業門檻；控制縱向供應鏈；非法獲取競爭對手商業信息；內幕信息洩露遭處罰；決策人違規接受額外好處；貪汙組織利益；違規佔用組織資源造成的後果；違規贈與客戶額外好處；銷售人員工資和獎金制度不合理造成的後果；商業夥伴（渠道商、供應商、供應商、旅行社、報關商等）沒有進行合規監控和管理；無透明的採購公示平臺；採購決策缺乏合規性判斷等。

瞭解：人力資源相關的風險

人員管理是保證企業能否與適合的員工共同發展的關鍵。從合規層面來看，企業除了找到能力匹配的人之外，還需要對人員的合規因素考量。

很多企業在以下人員管理的合規工作中應當有所加強：人員盡職調查的有效性；員工或其親屬自營或非自營企業與組織競爭、或受僱於組織有業務往來的公司的管控；對員工在其他組織兼職的管控。在薪酬方面，也有一些企業在業績評估規則、薪資浮動、獎金制度等方面不公平、不透明給組織帶來負面後果等。同時，一些企業也缺乏對合規信息的更新培訓和溝通，使員工對於合規意識的加強有所滯後。

瞭解：財務相關的合規風險

財務與合規管控密不可分。其中財務管控不僅包含對於企業合規性管理，也同時包含財務人員本身行為的合規性。財務欺詐作為違規風險的高發地帶一直是合規管控的重點，一些企業的財務人員從未簽署透明做賬的書面承諾，近些年財務欺詐案件頻發給企業帶來巨大損失。除財務欺詐之外，一些企業欠缺對資金來源的審核以及對收付款賬戶的審核，同時也無定期內部或外部審計，更沒有對發生費用前後的合規性審批與複核，無疑也增加了違規風險發生的可能性。

此外，一些企業在經營時忽視了對基本資質、必備證照的管理，從而導致主體違規，得不償失。在進行政府業務，涉及政府關係處理時，有的企業依然用“拉關係”的老辦法，忽略法律法規、黨風黨紀，對相應決策人提供過分好處、違反招投標規範等行為，無疑是鋌而走險。而企業最好的管控方式應當是提前設置好相應的政策和管控流程，預防違規風險的發生。

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