現金購買一固定資產，暫未取得發票，怎麼掛賬？

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@紫* 問：營改增後，小規模納稅人繳納的定額增值稅應計入什麼科目？

答：一樣入應交稅費，小規模可以不設置明細科目，設置一級科目就可以。

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@ shao*問：公司是製造企業，生產的商品主要銷售給小規模和個體，客戶零散且居多都不要開發票，這樣有很多無票收入，貨款走私戶，但是公司收到的電費發票金額很大，每個月開的票還沒有收到的電費發票金額大，這樣公司會不會被查呀？

答：這樣有一定風險了，公司要想辦法開一些銷項票。

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@ 欣*問： 房產稅，土地使用稅，工會經費，印花稅，不需要計提嗎？那上交時分錄如何做？

答：不需要計提，這些科目都可以入管理費用，繳費時:借管理費用-明細科目，貸銀行存款。

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@ 領路教*問：增值稅普通發票和增值稅專用發票的區別？

答：增值稅專票是一般納稅人購買開具，小規模如果需要開具，只能找稅局代開，增值稅普票是任何納稅人都可以開。增值稅專票開具的內容比普票要求更加明細，增值稅專票除了存根聯，發票聯，記賬聯還有抵扣聯。

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@Air*問：固定資產清理在什麼樣的情況下做分錄？

答：當固定資產發生使用部門或者變賣、清理時，比如行政部門電腦殘值轉給財務部用，借固定資產清理(殘值)，累計折舊，貸固定資產。借固定資產(殘值)，貸固定資產清理(殘值)。固定資產清理完本科目不應有餘額。

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@珍* 問：現金購買一固定資產，暫未取得發票，怎麼掛賬？

答：借預付賬款，貸銀行存款。取得發票入固定資產衝預付賬款。

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@悠*問：什麼是公司私戶，是一般賬戶，還是個人名義的賬戶，只是這個賬戶的往來全部是用於公司收付？

答：公司私戶就是個人名義的卡，這個賬號的所有流水都不在稅賬體現。

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@理想*問：我的庫存有8萬，可我結轉成本時，確變成了12萬，這是為什麼？分錄是怎麼寫？資產負債表上有在產品

答：是不是自動結轉成本憑證模板錯了呢，結轉完在產品有沒有餘額呢。

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@婷婷*問：個體工商戶和小規模納稅人有什麼區別？

答：兩個是不同形態的概念，個體戶是企業法律形態的一種，通俗來說是工商部門界定的，小規模是稅務部門界定的，個體戶是小規模，但是小規模可以是企業也可以是個體戶。

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